Не платят зарплату, у компании счета заблокированы

13. Расчётный счёт заблокируют

Не платят зарплату, у компании счета заблокированы

Банки блокируют счета предпринимателей, которые нарушают закон — или только выглядят подозрительными.  Читайте, как не потерять безналичный расчёт и как правильно отвечать на вопросы банка.

Я два месяца искал студию, которая сделает мне сайт. Договорился по скайпу с ребятами из Петербурга. Попытался отправить предоплату, а интернет-банк отказался, потому что «счёт заблокирован». Затем я целый день всем звонил. Банк отправил меня в налоговую, налоговая попросила сдать ЕНВД, а бухгалтер оказался на курсах. Пришлось самому идти в инспекцию и просить помощи у её сотрудников.

Прошло 3 дня — я снова звоню в инспекцию и боюсь за сделку. Похоже, что вся вселенная против моего нового сайта, а налоговая и банк теперь возьмут меня на карандаш.

УРОВЕНЬ БОЛИ

1. Останетесь без безнала

2. Поругаетесь с банком и налоговой

Банки обязаны проверять предпринимателей. Они бы обслуживали всех клиентов, но боятся Центробанка. 70% банков потеряли лицензию, потому что работали с мошенниками. Поэтому в каждом банке работает отдел финмониторинга. Его сотрудники проверяют сведения о клиентах, анализируют платёжки и пробивают имущество собственников.

Вместе с мошенниками страдают порядочные предприниматели. Банки перестраховываются и блокируют счета слишком часто, например, за 2017 год — 700 000 счетов.Поэтому удивляться блокировке не стоит: по каким-то признакам вы показались подозрительным клиентом. Просто узнайте причины и объяснитесь с банком.

Банк действует постепенно. Сначала он просит предпринимателя объяснить подозрительные операции. Потом блокирует возможность платить через интернет-банк. Если клиент всё ещё медлит, ему полностью блокируют счёт. После этого платить и снимать деньги нельзя даже в офисе банка. Поэтому чем раньше вы ответите на вопросы банка, тем меньше будет проблем.

Когда счёт заблокирован, он не отключен полностью. Вы можете получать оплату от партнёров и платить зарплату, налоги и алименты.

На вашем счёте случайно оказались поступления и списания в одинаковом размере. Как будто вы получили деньги, чтобы перебросить дальше по цепочке обнальщиков.

Объясните банку, что одинаковые суммы платежей — это совпадение. Прислать копии договоров с этими суммами.

Снимаете наличку ежедневно, в размере больше 30% от выручки в неделю или по банковскому лимиту. Банк сомневается, что вы делаете это для себя.

Докажите, что наличка вам необходима. Пришлите банку договоры, где прописана оплата наличными, и покажите чеки на крупные покупки.

Ваши контрагенты занимаются обналичкой или участвуют в схемах по НДС.

Узнайте, в каких сделках сомневается банк. Докажите, что они реальные: пришлите подтверждающие документы, например договор и акт.

Вы платите мало налогов: меньше 1,5% от всех списаний или меньше средних значений по отрасли.

Объясните банку, почему не попадаете под показатели налоговой. Например, вы платите налоги с другого счёта, находитесь на налоговых каникулах или работаете по агентским схемам.

Зарплата ваших сотрудников меньше МРОТ или средней по профессии. Или по вашему счёту проходят миллионы, а платежей сотрудникам нет.

Оформите сотрудников в штат и платите им белую зарплату. Или объясните банку, почему платите сотрудникам мало: например, они устроены на полставки.

Вы зарегистрированы по одним видам деятельности, а доходы получаете по другим. Например, работаете в автомастерской и получаете переводы за стройматериалы. Банк подозревает махинации.

Пришлите банку документы, которые подтверждают, что сделки реальные. Добавьте ОКВЭДы, которые соответствуют вашему делу и избавьтесь от лишних. Для этого ИП подают в налоговую заявление по форме Р24001, ООО — по форме Р14001.

Когда счёт заблокирован, стоит разобраться с банком. Бежать в новый бессмысленно: вам откажут. После блокировки счёта вы попали в «чёрный список» Центробанка. Новый банк узнает о вашей проблеме в нём или у старого банка — и решит не открывать счёт проблемному клиенту

Расскажите, как возникла проблема, как пытались её решить, и почему банк не прав. Приложите к письму документы:

— Заявление с просьбой признать неправомерным отказ банка разблокировать счёт.

— Решение банка о блокировке.

— Документы, которые подтверждают устранение причины блокировки.

— Отказ банка разблокировать счёт.

— Договоры с тремя крупнейшими контрагентами.

— Договор аренды офиса и склада, если есть.

— Выписки по всем счетам за два года.

— Сведения о системе налогообложения, налоговых льготах и налоговых платежах за два года.

— Налоговые декларации и бухгалтерскую отчётность ООО за последние два года.

— ОКВЭДы, по которым вы фактически работаете, число сотрудников, общую сумму зарплат за последние 6 месяцев.

Центробанк свяжется с банком и рассмотрит аргументы обеих сторон. Через 23 дня он сообщит о решении: разблокировать счёт или нет. Если нет, остаётся только арбитражный суд.

Если разблокировать счёт не получилось, есть два способа вывести деньги.

1. По заявлению в банк. Попросите банк перевести деньги на другой счёт. Банк предложит комиссию 5-25%. После перевода денег комиссию можно будет отсудить, она незаконна. Проблема в том, что банки очень редко обслуживают предпринимателей, счета которых заблокированы.

2. По исполнительному листу. Если контрагент или сотрудник подаст на вас суд и выиграет дело, он получит исполнительный лист. Затем обратится в банк — и с вашего счёта спишут сумму долга. Вам может помочь дружественный поставщик или сотрудник. Но контролирующие органы знают об этой схеме и борются с ней

Налоговая хочет, чтобы все вовремя платили налоги и сдавали отчёты. Когда предприниматели опаздывают, она пытается с ними связаться. Если на письма и звонки никто не отвечает, компании блокируют счёт. Налоговая применяет этот суперприём, когда больше ничего не помогает.

Банки получают решение налоговой — и сразу блокируют счёт. За промедление и предупреждение клиентов их штрафуют. Поэтому предприниматели узнают о блокировке, когда она уже произошла. В худшем случае — когда платят клиенту, в лучшем — из СМС банка. И очень редко — из письма налоговой, которое приходит Почтой России.

Предприниматели сдают в налоговую разные отчёты: за себя — УСН и ЕНВД, за сотрудников — РСВ, 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Счёт блокируют за опоздание на 10 дней. Отправьте отчёт — и доступ к счёту вернётся.

Малому бизнесу редко блокируют счета по этой причине. Налоговая присылает требования в электронном виде тем, кто сдавал отчётность через интернет. Она может заблокировать счёт только тем из них, кто платил НДС. Если вы всегда сдавали отчётность на бумаге или никогда не платили НДС, волноваться не о чем.

Если счёт заблокировали, просто отправьте квитанцию в ответ на получение требования. Вам понадобится сервис, при помощи которого вы отправляли отчётность. Возможно, это было давно и вы уже не пользуетесь этим сервисом. Просто налоговая запомнила этот способ связи с вами и продолжает его использовать

Когда предприниматель забывает заплатить налог, налоговая присылает требование об уплате. Она называет срок уплаты — а если нет, он составляет 8 дней. Затем предпринимателю замораживают деньги на всех счетах.

Заморозка — это не блокировка. Вы сможете пользоваться счётом, как обычно: платить и получать деньги. Нельзя потратить только сумму, которую вы должны налоговой. Перечислите её в бюджет. Если не сделать этого, налоговая со временем сама спишет деньги.

Банк блокирует счета, когда подозревает уход от налогов. Работайте «вбелую», и со счётом всё будет хорошо. Скорее всего.

Если счёт заблокировали по ошибке, узнайте у банка причину. Пришлите документы, которые подтверждают, что ваши сделки — законные.

Пропускать сроки отчётности опасно. Налоговая заблокирует счёт до тех пор, пока вы не выполните свои обязанности.

Когда счёт заблокирован, почти невозможно вывести деньги из бизнеса. Платить безналом тоже нельзя: приходится рассчитываться наличкой, а она не бесконечна.

Эльба — это онлайн-сервис для предпринимателей. Помогает сдавать отчётность и вести бизнес. Зарегистрируйтесь — и выполняйте задания курса 30 дней бесплатно. А если вашему ИП меньше трёх месяцев, укажите ИНН при регистрации и работайте в сервисе бесплатно целый год.

Налоговая присылает решение о блокировке счёта банку и вам. Вам — обычно Почтой России, поэтому оно приходит с опозданием. В Эльбе действует электронный документооборот с налоговой. Поэтому вы сразу увидите письмо в разделе Отчётность → Письма ФНС. Вам придёт уведомление на электронную почту, которую вы указали при регистрации. Убедитесь, что сейчас у вас нет писем в разделе «Письма ФНС».

Источник: https://e-kontur.ru/journal/blocked

Налоговая заблокировала счет: что делать и чего бояться

Не платят зарплату, у компании счета заблокированы

Предприниматели обязаны платить налоги, сдавать отчетность и отвечать на запросы налоговой, а налоговая обязана всё это вовремя получить. Так налоговая защищает интересы государства.

Право налоговой описывает 11 глава НК

Если предприниматель не платит или не отчитывается по доходам добровольно, налоговая должна его заставить. Один из способов — заблокировать счет компании. Теперь компания не сможет тратить деньги со счета, пока не рассчитается с долгами перед налоговой. Обычно, если платить вовремя и аккуратно, налоговая ничего не блокирует.

Что происходит с деньгами

Налоговая не трогает личные счета. Если провинился индивидуальный предприниматель или компания, налоговая блокирует только счета ИП и компании, а счета физлиц в порядке.

Налоговая разбирается с конкретной компанией или ИП, а не человеком.

У Андрея две компании — «Форева-янг» и «Фридом». Если Андрей не сдаст декларацию для Форева-янга, налоговая заблокирует счета только этой компании, а по второй ничего делать не будет. Зато она вправе блокировать все счета компании. Если у Форева-янга три рублевых счета и один валютный, налоговая заблокирует все.

В редких случаях налоговая блокирует личные счета предпринимателя. Но это только по решению суда и при большом долге, который предприниматель отказывается платить.

По закону налоговая блокирует не сам счет, а деньги на нем, и только в размере долга или штрафа. В зависимости от причины блокировки налоговая блокирует все деньги на счетах или конкретную сумму.

Если Андрей не заплатил 5000 рублей налогов, налоговая заблокирует ровно эту сумму, а потом ее спишет.

Если Андрей не сдал отчетность, налоговая заблокирует все деньги на счете, но списывать ничего не будет. Так налоговая привлекает внимание к срокам.

При блокировке сам счет работает. Если клиент переведет вам деньги за заказ, вы увидите их на счете и получите смс от банка.

Право на оплату — в статье 855 ГК

На заблокированном счете деньгами можно пользоваться частично. Оплачивать личные расходы не получится, зато можно перевести:

  • на возмещение вреда жизни и здоровью по исполнительному листу,
  • алименты,
  • зарплату сотрудникам,
  • оплату налогов и взносов.

Очередность оплаты с заблокированного счета описана в законе. Если есть исполнительный лист и надо платить зарплату, сначала вы оплачиваете возмещение по листу, а потом переводите зарплату. Банк не даст выдать зарплату раньше.

Что делает банк

У налоговой нет доступа к счету, поэтому для блокировки нужен банк. Как только налоговая решает, что пора блокировать, она дает поручение банку, и банк всё делает. У банка на это один рабочий день. Причем, закрыть счет и открыть новый в другом банке не получится, это запрещено, и банки соблюдают это правило.

Обязанности банка — в 76 статье НК

Банк не может самовольно снять блокировку, даже если видит, что вы всё оплатили. Он обязан дождаться разрешения от налоговой. Поэтому бесполезно скандалить с банком и присылать ему квитанции об оплате налогов, только нервы потратите.

На разблокировку у банка два дня: в понедельник банк получает разрешение налоговой и до конца вторника обязан разблокировать счет. При этом банк не отвечает за материальные потери компании при блокировке: если компания из-за блокировки не рассчиталась с поставщиком, бесполезно подавать на банк в суд. Чтобы снизить потери клиентов, Модульбанк старается снимать блокировки сразу, день в день.

Как узнать о блокировке счета

Заранее узнать о блокировке счета невозможно, налоговая и банк не станут предупреждать. Вроде как предприниматели сами знают о сроках оплаты и отчетности и должны успевать. Поэтому может случиться так, что вы покупаете ящик шампанского для корпоратива с корпоративной карты, а на кассе оплата не проходит, потому что счет заблокирован.

Если о блокировке никак не узнать заранее, то получится хотя бы узнать о ней как можно скорее. Так не придется отказываться на кассе от шампанского. Есть несколько способов.

Через банк. Проблема в том, что банк не обязан писать клиенту о блокировке счета, по закону достаточно самой блокировки. Поэтому банк может молча заблокировать счет и подождать, пока клиент ее заметит.

Есть банки, которые пишут о блокировке. Например, Модульбанк присылает клиенту смс, сообщение в личный кабинет и письмо. Клиент узнает о блокировке через минуту после самой блокировки и сможет быстро всё исправить.

Узнайте у вашего банка, как он сообщает о блокировке, чтобы не пропустить сообщение.

Сервис налоговой

Самим. Чтобы самим узнать о блокировке, подойдет сервис налоговой. Заходите на сайт, выбираете пункт о приостановлениях, вводите данные, и налоговая показывает — есть блокировка или нет:

Если блокировки нет, появится такое сообщение:

Если налоговая заблокировала счет, появится сообщение о приостановлении:

У сервиса есть недостаток. Подписаться на обновления сервиса нельзя, поэтому придется проверять блокировку вручную и по каждому банку, где у вас открыт счет.

Если ваш банк не присылает сообщения о блокировке, заходите на сервис каждый день. Это занимает минуту или пять, зато блокировка не застанет вас внезапно.

По письмам налоговой. Блокировка не должна быть неожиданностью: налоговая сначала присылает письма и уведомления, а уже потом блокирует счет.

Поэтому обращайте внимание на письма от налоговой. Если придет требование оплатить налоги, штрафы или пени, у вас несколько дней на погашение долга, а потом налоговая заблокирует счет. Требование выглядит так:

Спрогнозировать блокировку из-за отчетов и запросов не получится. Единственный способ — помнить сроки сдачи отчетности.

Если живете не по адресу регистрации ИП, попросите родных сообщать вам о письмах. Налоговая присылает требования оплатить налоги на адрес, где зарегистрирована компания или ИП. Если вы регистрировались как ИП в Сочи, а живете в Москве, убедитесь, что ваши родные получат письма и сообщат о них.

Избавиться от блокировки

Избавиться от блокировки можно в два шага: узнать причину и выполнить требования.

Узнать причину можно из постановления от налоговой. В постановлении написано что-то вроде «Согласно пункту 2 статьи 76 НК». Чтобы это расшифровать, придется свериться с 76-й статьей Налогового кодекса и посмотреть значение пункта.

Если банк сам не прислал постановление, попросите прислать. Чаще всего встречаются пункт 2 — о налогах и пункт 3 — о задержке отчетности.

Модульбанк расшифровывает причины сразу:

Второй шаг — сделать то, что просит налоговая. Что конкретно понадобится, зависит от причины блокировки. Если кратко, надо вернуть долг по налогам или передать документы. Выглядит всё просто, но есть нюансы.

Причина 1. Налоги, пени и штрафы

Что нельзя делать — задерживать оплату налога, пени или штрафов.

Для оплаты налогов есть срок. Например, налог за первый квартал надо заплатить до 25 апреля. Если налог задержать, налоговая пришлет письменное требование. Для оплаты пени и штрафов налоговая тоже присылает требования.

На оплату по требованию есть еще восемь дней. Если и этот срок пропустить, деньги на счете заблокируют на сумму долга.

Долг блокируется на каждом открытом счете.

У Андрея компания «Форева-янг». Компания не заплатила НДС вовремя, и теперь налоговая ждет от нее сам налог и пени — 50 000 рублей.

У компании три рублевых счета и один валютный. Налоговая блокирует каждый рублевый счет на 50 000 рублей и на 835 евро — валютный. По факту Андрей должен государству 50 000 рублей, а налоговая заморозила 150 000 рублей и 835 евро.

Как разблокировать. Если причина в налогах, задача — эти налоги заплатить.

Когда счет разблокируется. Максимум через два дня, как налоговая получит подтверждение от банка о списании долга.

Когда налоговая блокирует счет из-за налогов, она сначала просит банк заблокировать сумму долга на счете, потом присылает

инкассовое поручение — сколько надо заплатить и за что. По этому поручению банк списывает деньги. Если нужная сумма на счете есть, деньги списываются автоматически, ничего делать не нужно. Если денег на счете не хватает, счет надо пополнить.

Плохая новость — нельзя заранее сказать, в какой именно банк придет поручение. Если у вас счета в разных банках, поручение может прийти в любой банк.

У Андрея два счета в двух банках: один основной — клиенты переводят на него деньги, второй — запасной. На запасном счете болтается две тысячи рублей.

Если налоговая пришлет поручение на запасной счет, Андрею может не хватить денег для выплаты долга. Тогда придется переводить деньги из одного банка в другой, ждать пока они дойдут до нужного банка, а потом ждать когда банк спишет деньги по поручению и налоговая их получит. На разблокировку может уйти две недели.

Хорошая новость — поручение придет только в один банк, и банк спишет деньги только с одного счета. Так банк и налоговая защищают вас от переплаты.

Совет. Разблокировку можно ускорить. Для этого распечатайте копию платежки об оплате налогов и отнесите ее в налоговую по месту регистрации компании. Налоговая может разблокировать счет в этот же день.

Подстраховаться от блокировки. Проблема с налогами появляется не только из-за задержки. Бывает так: налоговая думает, что вы должны 18 000 рублей, а вы — что 6000 рублей. Вы всё оплатили и уверены, что не о чем волноваться, а это не так.

Проблема появится, если не передать заявление о системе налогообложения при открытии компании. Без заявления налоговая переведет вас на общую систему, а налоги по ней выше, чем на других системах.

Причина 2. Отчетность

Что нельзя делать — задерживать отчетность в налоговую на десять дней.

В расчет идет налоговая декларация, отчет по страховым взносам и НДФЛ. Ошибки в документах допускать можно, за это налоговая не блокирует, но присылает штрафы.

Блокируются все деньги на всех счетах

Срок давности — в статье 76 НК, пункт 3

Срок давности нарушения — три года. Если предприниматель задержал отчет в сентябре прошлого года, налоговая может заблокировать счет к майским каникулам. Вместо шашлыков придется разбираться с налоговой.

Как разблокировать. Здесь всё просто: раз налоговая не получила отчетность, передайте ее налоговой. Отправить можно через систему электронного документооборота или занести в налоговую.

Когда счет разблокируется. Максимум через два дня, как налоговая получит отчетность.

Совет. По опыту, налоговая быстрее получает электронную декларацию. Если ведете бухучет без бухгалтера, подключайте интернет-бухгалтерию: например, Эльбу или Мое дело, такие компании помогают отчитываться в электронной форме. Если за бухучет отвечает бухгалтер, убедитесь, что он отчитывается в электронной форме. Так быстрее и надежней.

Подстраховаться от блокировки. Если задержали отчетность на пару дней, позвоните в налоговую и скажите, что перепутали даты и уже все отправили. Налоговая может пойти навстречу и не фиксировать опоздание.

Причина 3. Запросы налоговой

Что нельзя делать — не подтверждать получение запросов от налоговой.

Налоговая отправляет запросы, чтобы что-то выяснить или пригласить в гости. Может узнать, почему нет прибыли в прошлом квартале, обосновать подозрительно низкий налог или количество штатных сотрудников.

Раньше эти запросы приходили только физической почтой, с 2015 года налоговая дублирует запросы через систему электронного документооборота или ЭДО.

О работе с запросами в статье 23 НК, пункт 5.1

Получение запросов надо подтверждать: сформировать электронную квитанцию и отправить обратно в налоговую через ЭДО. Срок подтверждения запроса — шесть дней. Если через шесть дней налоговая не получит квитанцию, еще через десять она накажет.

Блокируются все деньги на всех счетах

Правило не для всех. Если вы работаете на ЕНВД или патенте, не отчитываетесь по НДС или у вас меньше 25 сотрудников и вы на упрощенке, подтверждать получение запроса через ЭДО необязательно.

Как разблокировать. Для налоговой надо отправить подтверждение получения запроса, подтвердить можно даже, если нужный срок пропустили. В зависимости от программы для электронного оборота, подтвердить — это нажать кнопку.

Когда счет разблокируется. Максимум за два дня, как налоговая получит подтверждение запроса.

Совет. Подключайте интернет-бухгалтерию, в которой легко заметить новые запросы от налоговой. Некоторые бухгалтерии подсвечивают даты в личном кабинете и присылают напоминание. Так проще не пропустить нужный срок.

Подстраховаться от блокировки. Совет один — проверять запросы от налоговой каждый день. Проверить и подтвердить — дело на пять секунд, а разбираться с блокировкой — минимум на день.

Если налоговая ошиблась

Налоговая может ошибиться. К примеру, заблокировать счет, хотя долгов по налогам нет, или оставить блокировку дольше, чем разрешено по закону. В таком случае вы вправе оспорить ошибку и получить компенсацию: моральную и денежную.

Денежная компенсация — это 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день блокировки, ставка начисляется на заблокированную сумму. Представим, что ставка рефинансирования — 10%. Если налоговая ошибочно заблокировала 100 000 рублей, она заплатит 33 рубля и только по суду. Поэтому максимум, что вы получите — моральное удовлетворение.

Источник: https://delo.modulbank.ru/all/block

Ваши права
Добавить комментарий