Может ли индивидуальный предприниматель называть себя веб студией?

Создание интернет-магазина в Украине, разработка интернет-магазина под ключ | Веб-студия NeoSeo

Может ли индивидуальный предприниматель называть себя веб студией?

Давайте сначала разберемся – зачем нужен свой интернет магазин?

Дело в том, что если правильно создать и продвинуть интернет-магазин — это отличный способ получить хорошую прибыль.

В электронной коммерции оборачиваются огромные деньги — только за последний год жители Украины оставили в онлайн-магазинах около 15 миллиардов гривен, и ни один предприниматель не отказался бы поучаствовать в “распиле” такого тортика.

Вы бы хотели, верно? Скорее всего, очень хотели бы. Если вы не из тех консерваторов, которые останавливаются на малом и стоят до сих пор сами за прилавком на базаре.

Значит, надо задуматься о том, чтобы открыть интернет-магазин.

Тут спрятаны большие деньги и такие же большие возможности — фишка интернета в том, что вы сможете привлекать клиентов не только из своего города, но и со всей Украины (а когда раскрутитесь, то и из других стран тоже). Если у вас уже есть оффлайн-магазин, посмотрите на него и спросите себя: сколько нужно работать, чтобы он вырос до национальной сети?

Интернет-магазин — это и есть ваша собственная национальная сеть. Расширяйте границы, привлекайте клиентов со всех городов страны, развивайте бизнес — всё это намного проще, чем вы думали. Достаточно всего лишь заказать и сделать интернет-магазин у правильного исполнителя.

Но это, конечно, не сказка про золотую рыбку. Нельзя просто прийти к разработчикам, сказать “я хочу тысячи клиентов в день” и получить заказанное — то есть можно, но в таком случае рыбка для вас окажется действительно золотой.

Тут придется начинать с малого. Сначала разработка сайта интернет-магазина, потом его продвижение, первые клиенты — а вот то, что будет дальше, зависит только от вас.

Единственное, что от вас не зависит — это создание сайта. Тут все будут делать разработчики, так что ваша задача заключается в том, чтобы выбрать для этой работы правильных ребят и спросить их правильные вопросы, чтобы на выходе получить правильный результат.

Давайте поговорим об этом выборе.

Создание интернет-магазина в Украине: фрилансеры или веб-студия?

Когда вы понимаете, что вам нужен интернет-магазин под ключ, есть два варианта: пойти к фрилансерам или заказать разработку у веб-студии. Конечно, можно обратиться к знакомому, который будет уверять что сделает так же, но в три раза дешевле — но если вы предприниматель, вы должны знать о том, к чему приводит сомнительная экономия.

Сайт, который не продает и не приводит клиентов — поверьте, вам такое не нужно, пусть и в три раза дешевле. Так что давайте скажем знакомому программисту “нет, спасибо” и вернемся к нашему выбору.

Напомню: у нас тут фрилансеры и веб-студии. По сути, единственный плюс фрилансеров — это их дешевизна.

Это логично, потому что фрилансеру не нужно арендовать офис и платить налоги (ну, по закону нужно, но мы все знаем, как это работает).

Это может выглядеть так: когда вы платите фрилансеру, вы оплачиваете только работу. Когда вы платите веб-студии, вы оплачиваете аренду офиса и коммунальные платежи. Зачем платить больше?

Но это только на первый взгляд. Давайте разберемся, почему в итоге будет дешевле и быстрее заказать сайт у веб-студии, чем у фрилансера-одиночки.

Дело в том, что вы ничем не защищены перед фрилансерами. Они никогда (ну, чаще всего) не подписывают договор, поэтому качество работы зависит только от желания самого фрилансера. Вы заплатили, а вам сделали некачественный сайт (да ещё и сорвали дедлайн)? Ну вы ведь хотели сэкономить?

Конечно, не все фрилансеры работают плохо и медленно. Но вероятность попасть на такого “специалиста” — очень высока.

А ещё фрилансеры часто пропадают. Это выглядит так:

  1. Вы договорились о работе.
  2. Вы отдали предоплату (обычно 50%).
  3. Фрилансер перестал выходить на связь.

Никто не знает, с чем это связано — просто сотрудник, которому вы выплатили половину денег, может пропасть и перестать отвечать. Единственное, что вы сможете сделать — это написать ему негативный отзыв.

И последнее: фрилансер всего один.

Разработка сайта интернет магазина — это комплексная задача, для которой нужны хотя бы три человека: разработчик, дизайнер, маркетолог (потому что сайт мало написать, он должен еще и хорошо выглядеть, да и про продвижение забывать нельзя). Три человека — это минимум, то есть в идеале, на вас должно работать где-то 5-10 человек, в зависимости от того, какой результат нужен.

Можно нанять 5 фрилансеров, но тут, во-первых, пропадет единственный плюс фриланса (экономия), а во-вторых, координация работы станет ночным кошмаром.

Чем хороши веб-студии?

Они, чаще всего, подписывают договор. Это значит, что когда вы работаете с ними, ваши права будут защищены юридически. Подписывая договор, стороны берут на себя обязательства, от которых вряд ли получится просто так отказаться или изменить его существенные условия, таким образом желания подкрепленные законом и договором чаще заканчиваются успешными проектами.

Они не пропадают. У лучших веб-студий в Украине отличная репутация, которую они зарабатывали много лет, много старых клиентов и крутое портфолио — вряд ли какая-то, уважающая себя студия позволит себе вас “кинуть”, как это часто происходит у фрилансеров.

В студиях работает много людей.

В NeoSeo, например, на регулярной основе, с утра и до вечера, а иногда и по выходным трудится 5 программистов, маркетологи, дизайнеры и копирайтеры — то есть мы можем выполнить любую задачу в несколько раз быстрее и качественнее, чем любой фрилансер, имея всегда подмену.. Это удобнее и так легче координировать работу, ведь все специалисты, которые вам нужны, собраны в одном месте.

Есть ещё несколько важных вещей, которые могут предложить вам веб-студии:

  • Полный контроль работы: вы можете следить за тем, что делается для вашего сайта в реальном времени. У нас, например, для каждого Клиента есть личный кабинет, где можно отслеживать выполнение каждой задачи.
  • Скорость внедрения мелочей и быстрые ответы: фрилансер может не отвечать пару дней, студия отвечает сразу и учитывает все ваши пожелания.
  • Опыт: в студии приходят опытные специалисты, которые уже поработали на фрилансе и хотят развиваться дальше. Чаще всего, разработчики из офиса будут опытнее и лучше своих коллег-фрилансеров.
  • Поддержка: NeoSeo бесплатно исправляет ошибки (если они будут) в течение 30 дней после сдачи проекта и даже больше, мы всегда поможем с развитием вашего проекта и с дальнейшей поддержкой сайта, даже после того, как мы сдаем проект заказчику — и это очень круто. Вы не найдете такого сервиса у фрилансеров. В лучшем случае фрилансер сделал и пропал – кто теперь будет разбираться в том что он наделал?
  • Соблюдение сроков: хорошие веб-студии не срывают дедлайны, а если сорвут — заплатят за каждый день задержки из своего кармана или сделают что-то бесплатно, так сказать в бонус.

Разработка интернет магазина в Украине — что нужно учесть перед началом

Здесь все просто: если вы пришли в веб-студию, обязательно обратите внимание на опыт, отзывы и на наличие демо-магазина.

Давайте по очереди.

Почему важен опыт? Потому что люди, которые сделали уже 200 интернет-магазинов, лучше знают, как это делать, чем люди, для которых ваш заказ — первый или десятый. В идеале, выберите агентство, которое работает уже лет 5 — в таком случае вы будете уверенным в двух вещах:

  • В том, что студия не пропадет с вашими деньгами. Те, кто работают уже несколько лет, очень дорожат своей репутацией и проведут вас от ТЗ до работающего сайта без неожиданностей. Не хотите, чтоб вас кинули — идите к опытным разработчикам.
  • В том, что в этой студии знают свое дело. Если разработчики работают с сайтами несколько лет, их можно назвать опытными профессионалами — конечно, такие специалисты сделают вам отличный интернет-магазин.

Следующий пункт: отзывы и репутация. Тут нет ничего сложного — студия с хорошими, настоящими отзывами лучше студии без отзывов. Чем больше комментариев от реальных заказчиков, тем лучше.

Источник: https://neoseo.com.ua/

4 основных вопроса веб-студии к юристу | Rusbase

Может ли индивидуальный предприниматель называть себя веб студией?

Веб-студий в России много, и далеко не в каждой есть свой юрист. Хотя кого мы обманываем! Такие студии можно по пальцам пересчитать, причем одной руки. И это не оттого, что проблем не возникает. Скорее оттого, что многие и не догадываются, что:

  • проблемы можно было бы избежать в принципе,
  • можно было бы решить ее «малой кровью».

Чтобы не быть голословными, мы провели небольшой опрос. К сожалению, Артемия Л. получить не удалось. Зато своим мнением согласился поделиться основатель студии EDS-team Кирилл Новиков. Мы спросили: «Какие вопросы вы бы выделили для себя, если бы вновь оказались на самом старте работы веб-студии?». И вот какой список мы получили:

  1. Какой тип ИП мне подходит на начальном этапе развития студии?
  2. В какой момент переходить с упрощенки на «взрослый» вариант?
  3. Как юридически оформлять официальный наем сотрудника?
  4. Как в целом происходит работа над проектом с юридической точки зрения?

Коротко и по сути. Рассмотрим этот перечень более подробно.

Выход из тени

Далеко не все студии начинают работать с даты регистрации их как компании, чаще – с первого заказа. Однако мы не рекомендуем так поступать, поэтому первым делом предлагаем выбрать организационно-правовую форму для молодой веб-студии.

Вероятнее всего, выбор будет стоять между двумя формами: индивидуальный предприниматель и общество с ограниченной ответственностью. У них есть свои плюсы и минусы, так что отталкиваться нужно от ваших целей и задач. Для удобства мы собрали их отличия в таблицу:

ИПООО
Нет учредительных документов, что упрощает процедуру регистрации Для регистрации нужен пакет учредительных документов
Нет юридического адреса, регистрация осуществляется по месту «прописки» Требуется юридический адрес.С учетом новых правил юридический адрес не должен быть массовым – налоговый орган проводит проверку на стадии регистрации
Ответственность всем имуществом Ответственность ограничивается уставным капиталом
Простой порядок получения наличныхПорядок получения наличных денежных средств формализован
 Нельзя привлечь партнера / продать долю Можно привлечь партнера / продать долю

Веб-студии – бизнес не простой. Во-первых, это творчество, а художника каждый может обидеть. Во-вторых, это работа с людьми. Поэтому одна из самых распространенных проблем – отказ заказчика принимать результат работ. Часто это сопровождается требованием вернуть уплаченный аванс и накинуть поверх него штраф.

Чем больше будет проект и весомее чеки, тем выше будут риски. Поэтому регистрация веб-студии в качестве ИП может стать причиной образования долга у самого предпринимателя лично.

Налоги

Самым оптимальным вариантом для молодой студии будет применение упрощенной системы налогообложения (УСН). Тем более что с 2017 года порог выручки для нее увеличили до 120 млн рублей.

Однако некоторые заказчики, которые находятся на общей системе и платят НДС, могут отказаться работать с компанией, применяющей УСН. Хотя такие случаи редки, крупные веб-студии открывают дополнительно компанию на ОСНО. Это целесообразно, когда заказчики с НДС крупные и их много. В таком случае дополнительная налоговая нагрузка себя оправдает.

Дополнительный бонус для веб-студий – возможность применения льготы по страховым взносам. Это позволяет снизить взносы до 20%, что, согласитесь, приятно.

Для этого необходимо выполнить два условия:

  • 70 % оборота компании должен составлять доход от деятельности, связанной непосредственно с разработкой ПО;
  • в выписке из ЕГРЮЛ у вас должен присутствовать ОКВЭД 62.

В итоге получается хорошая экономия.

Сотрудники

Как правило, у веб-студий две категории сотрудников:

Оформляются по трудовому договору, некоторые из них могут работать удаленно.

С ними заключается договор гражданско-правового характера (ГПХ).

От типа договора зависит размер взносов, порядок передачи исключительных прав на создаваемые продукты и, конечно, характер отношений с сотрудниками.

Трудовой договорГПХ
ОтношенияПодчинения Равные
БольничныеДа (согласно ТК) Нет
Отпуск Да (согласно ТК)Нет
Расторжение договора Согласно ТК (уволить работника бывает довольно сложно)В соответствии с условиями договора
Риски–  Возможна переквалификация в трудовой договор

Поясним про риски. Вероятность переквалификации договора ГПХ в трудовой действительно есть. И она влечет за собой доначисление всех неуплаченных взносов и штрафы. Решается этот вопрос в судебном порядке, практика уже сформировалась.

Инициировать проверку может как трудовая, так и налоговая инспекция. И в первом случае вас могут проверить в связи с жалобой сотрудника – такую возможность исключать нельзя.

Однако тут следует заметить, что разработка ПО и дизайн являются одними из немногих видов услуг, для которых применение договора ГПХ выглядит логично и вызывает у контролирующих органов меньше всего вопросов.

Подведем итоги. При заключении гражданско-правового договора обязательно обратите внимание на следующее:

  • разработчик не должен быть вашим бывшим или текущим работником;
  • в договоре не должно быть «стандартных» для трудового договора формулировок, таких как: подчинение правилам внутреннего трудового распорядка, наименование должности или определение часов работы;
  • определение стоимости услуг в твердой форме вне зависимости от результата.

Принимая решение, суд будет опираться на такие признаки трудового договора, как:

  • выполнение работы личным трудом и включение работника в производственную деятельность предприятия;
  • подчинение работника внутреннему трудовому распорядку;
  • выполнение работ определенного рода (трудовой функции), то есть системный характер, а не разовые задания.

И не только на них. Вот, например, выдержка из решения суда по делу № А03-10545/2016:

«Предмет трудового договора и гражданско-правового договора оказания услуг выражается в физической форме труда.

Однако трудовые отношения имеют своим предметом не результат услуги, а сам процесс ее оказания, тогда как целью договора об оказании услуг является результат деятельности исполнителя.

Из условий договоров и фактического поведения сторон следует, что работники выполняли работу под контролем работодателя.

Таким образом, заключенные Обществом договоры с физическими лицами имеют признаки срочного трудового договора, предусмотренные статьей 59 Трудового кодекса Российской Федерации, так как их условиями является выполнение работником конкретной трудовой функции, связанной с регулярной производственной деятельностью Общества».

И еще один важный момент. При заключении договора ГПХ приемка услуг должна быть оформлена актами. Это может стать плюсом в случае спора. Так, в деле № А73-6072/2014 суд встал на сторону работодателя:

«…Приемка выполненных работ оформлялась двусторонними актами. Условия договоров характерны для гражданско-правового договора, соответствуют нормам Гражданского кодекса Российской Федерации».

Исключительные права

На языке юристов веб-студии «пилят» не сайты или приложения, а результаты интеллектуальной деятельности. А это значит, что вопрос исключительных прав, их получения от сотрудников-авторов и передачи заказчику в работе встает постоянно.

Чтобы «подстелить соломку», обратите внимание на следующее:

  • в договоры с сотрудниками обязательно включите пункты о переходе исключительных прав на создаваемые объекты;
  • внутри организации введите режим служебных произведений;
  • имейте полный пакет документов, подтверждающих создание объектов – от технического/служебного задания до акта приема-передачи;
  • в документах с работниками выделяйте отдельно стоимость отчуждения и использования исключительных прав.

На это можно возразить, что составление такого количества документов занимает много времени и, самое главное, их отсутствие не дает никаких рисков. Сотрудники и так физически передают созданные ими объекты, а студия оплачивает их работу. Какие могут возникнуть проблемы?

Да, много бумаги, много. Да, это усложняет процесс. Но вот лишь небольшой перечень возможных последствий:

  1. Фрилансер, создающий объект для вас, оказывается штатным сотрудником другой компании и создает объекты в рабочее время на мощностях работодателя. В этом случае оспаривать права может уже целая организация.
  2. Спустя какое-то время после сдачи проекта работник вдруг «вспомнит» о своих правах и начнет требовать компенсации за их использование.

Пока у студии нет документов, подтверждающих переход к ней прав от автора, никаких прав на объект у нее нет.

Нет, того факта, что вам передали макеты, недостаточно. Можно бесконечно успокаивать себя, но помните: отсутствие подтверждающих авторство документов – брешь в борту вашего судна, и она вполне может отправить весь корабль на дно.

Отношения с заказчиками

Безопасные отношения с заказчиками зиждутся на двух «китах» – договор и документооборот. Однако на практике ими часто пренебрегают.

Например, основатель компаний NowMedia и «Алиткс» Илья Макаров поделился своим мнением о том, как мало думают про официальную сторону бизнеса небольшие компании:

«Все всегда думают: «А, окажем услугу, клиент же нормальный парень». А потом он не платит, а у тебя нет никаких аргументов для суда».

И тут мы не будем оригинальны в советах. Однако их можно распечатать и повесить на стену в офисе:

  1. Не начинайте работу, пока не обменяетесь подписанными экземплярами договоров хотя бы в виде сканов. Даже если заказчик согласен заплатить в отсутствие договора, это страхует от риска возврата денежных средств как неосновательного обогащения.
  2. Отправляйте счета и акты по договору способами, предусмотренными договором.
  3. В реквизитах каждой из сторон укажите адреса электронной почты и ведите переписку с использованием этих адресов.
  4. В случае спора всегда отправляйте акты и досудебные претензии заказными письмами с уведомлениями о вручении.

И наконец, при составлении и согласовании договора обращайте внимание на:

  • Вид договора: или услуги, или работы. Сразу определитесь, так как с точки зрения закона это разные виды договора и совмещать их в одном неверно.
  • Порядок согласования заданий. Это может быть не только подписание дополнительных соглашений, но и постановка задач через электронную почту или СРМ.
  • Способ подписания акта оказанных услуг. Если проект большой, то лучше предусмотреть закрытие по этапам.
  • Сроки. Заложите возможность переноса сроков или отказа от проекта без возмещения убытков заказчику в случае, если согласование затягивается по его вине.

Пока мир еще не перешел на блокчейн, помните, что все вышеописанные формальности могут спасти и студию вообще, и ее репутацию в частности. 

Успехов!

Материалы по теме: 

6 вопросов от юриста тому, кто создает маркетплейс

Источник: https://rb.ru/opinion/4-voprosa-k-yuristu/

Системы налогообложения для ИП и ООО| Выбор системы налогообложения | Какие налоги платит ИП? — Эльба

Может ли индивидуальный предприниматель называть себя веб студией?

В России действуют пять налоговых режимов. Разберёмся, в чём разница между ними, и какой вид подойдёт вам.

Для крупного бизнеса и тех, кому нужен НДС

Если при регистрации бизнеса вы не подали заявление на другую систему налогообложения, вас поставят на общую систему. ОСНО не всегда выгодна, особенно, на старте бизнеса. Организации должны в полном объёме вести бухучёт, а ИП — формировать непростую книгу учёта доходов и расходов. 

Придётся платить несколько налогов и сдавать по ним отчётность: 

  • налог на прибыль — ООО платят 20% с разницы между доходами и расходами, а ИП платят 13% НДФЛ,
  • налог на имущество организаций, если у вас есть недвижимость,
  • НДС чаще всего составляет 20% с проданных товаров или услуг и уменьшается на НДС, который вы платите своим поставщикам.

В большинстве случаев НДС — основная причина, по которой выбирают ОСН или, наоборот, отказываются от неё.

НДС рассчитывается не самым простым способом: вам придётся содержать в строгом порядке все счета-фактуры, поквартально сдавать отчетность в налоговую инспекцию, хорошо разбираться в тонкостях учёта и потратить много времени. Или нанять бухгалтера, но у начинающих предпринимателей на это часто не хватает денег.

Поэтому, если вы не занимаетесь оптовой торговлей и среди ваших покупателей нет крупных фирм, которые работают с НДС, советуем обратить внимание на спецрежимы.

Выгодна для малого бизнеса и подходит для многих бизнесов

УСН часто выбирают начинающие предприниматели. Она удобна потому, что вы будете платить один налог УСН вместо трёх налогов общей системы и отчитываться раз в год.

Прежде чем перейти на УСН, выберите объект — то, с чего вы будете платить налог:

  • С доходов — по налоговой ставке от 1 до 6% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода. 
  • С разницы между доходами и расходами — по налоговой ставке от 5 до 15% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода.

На УСН «Доходы» вы сможете уменьшать сумму налога на страховые взносы за ИП и сотрудников. ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на взносы за себя, а ООО и ИП с сотрудниками — только наполовину.

На УСН разобраться с отчетностью получится даже без бухгалтера. А сервисы электронной бухгалтерии, такие как Контур.Эльба, облегчают эту задачу. Эльба помогает готовить отчеты за несколько понятных шагов и отправляет их в налоговую через интернет.

 Вы можете быстро создавать счета и акты для клиентов, автоматически отслеживать поступления и списания по банку и получать уведомления о сроках отчётности — даже со своего мобильного. А со сложными вопросами можно обратиться к бухгалтеру прямо в сервисе.

 

Если вашему ИП меньше 3 месяцев, бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Эльбы целый год.

Что выгоднее: УСН «Доходы» или УСН «Доходы минус расходы»?

Примерно определите планируемый доход, величину расходов и возможность подтверждения расходов первичными документами (чеками, товарными накладными, путевыми листами и т д.). 

  • УСН «Доходы» выгоднее применять, если у вас небольшой объем расходов — менее 60% от доходов, или расходы сложно подтвердить документами. Хорошо подойдёт для консультационных услуг или, например, для сдачи недвижимости в аренду.
  • УСН «Доходы минус расходы» выгоднее при следующих условиях: большой объем расходов — больше 70–80% от доходов; расходы можно легко подтвердить перед налоговой; планируется, что расходы будут регулярными; если для вашего вида деятельности установлена льготная ставка в регионе (в большинстве регионов, нужно чтобы доход от нее был не менее 70% от общего дохода). При торговле выгоднее применять «Доходы минус расходы».

Как перейти на УСН?

Чтобы выбрать эту систему налогообложения подайте уведомление в налоговую: в течение 30 дней после регистрации бизнеса или до 31 декабря, чтобы применять УСН с начала следующего года.

Для некоторых компаний установлены ограничения на применение УСН: закрытые виды деятельности, годовой доход превышает 150 млн рублей, открыты филиалы и представительства, уставный капитал больше 25% состоит из вклада другой организации.

Узнайте подробности в статье «Упрощённая система налогообложения в 2019 году».

Подходит для магазина, кафе, такси и других бизнесов, нельзя применять в Москве

Применяется только по отдельным видам деятельности, список которых определяет Налоговый Кодекс. Читайте в статье, можете ли вы применять ЕНВД.

На ЕНВД сумма налога фиксированная и зависит не от доходов, а от параметров бизнеса: площади торгового зала, количества работников или транспортных средств . У каждого бизнеса свой показатель.

Налог ЕНВД можно уменьшать на страховые взносы. Организации и ИП с сотрудниками могут снизить налог до половины за счет страховых взносов, которые заплатили за работников. А предприниматели без сотрудников могут уменьшить налог без ограничения на взносы, которые заплатили за себя.

Как перейти на ЕНВД?

Чтобы применять ЕНВД, подайте уведомление в налоговую в течение 5 дней с начала деятельности. Но прежде проверьте, что в вашем регионе введен этот налоговый режим. Помните, вменённый налог нельзя применять, если доля другой организации больше 25% и если у вас больше 100 сотрудников.

Отчётность для ЕНВД

Сдавать отчетность и платить вменённый налог нужно поквартально. Контур.Эльба поможет вам подготовить необходимые отчёты и сдать их в нужные сроки. Поскольку налогообложению ЕНВД подлежит конкретный вид деятельности, то по другим видам, которые не попадают под этот режим, применяется общая система налогообложения или УСН. 

Узнайте подробности в статье «ЕНВД: кто может применять и сколько платить» нашей справочной. 

Только для ИП, которые сдают квартиры в аренду, занимаются разработкой ПО, репетиторством и другим бизнесом

Патентная система похожа на ЕНВД: она тоже действует только для определенных видов деятельности и применяется наряду с общей системой налогообложения или УСН.

В чем плюсы патентной системы?

Не нужно сдавать налоговую отчётность. Вы покупаете патент на срок от 1 месяца до года и освобождаетесь от общения с налоговой по этому виду деятельности.

Вам нужно вовремя оплатить патент и вести отдельную книгу учета доходов. Стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, который устанавливают местные власти.

Ваш фактический доход на неё не влияет и сумма патента не уменьшается на страховые взносы.

На применение патента есть ограничение по количеству сотрудников — не более 15 человек и годовой доход не должен превышать 60 млн рублей.

Как перейти на патент?

Если вы решите применять этот налоговый режим, за 10 дней нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением. Патент действует на 1 вид бизнеса и на ограниченной территории. При необходимости можно получить несколько патентов. 

Читайте подробнее о патенте в нашей статье Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти.

Предназначен только для сельхозпроизводителей

Похож на упрощенную систему налогообложения, но подходит только для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Подробно на этом налоговом режиме останавливаться не будем.

Начинающие предприниматели редко применяют общую систему налогообложения из-за её налоговой нагрузки. Если вам неважно быть плательщиком НДС, советуем подать уведомление на применение УСН. Посчитать налог в одно действие и сдать отчёт раз в год вы точно сможете при любом раскладе.

А эльба поможет?

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Она помогает рассчитывать налоги и сдавать отчёты на УСН, ЕНВД и патенте. Попробуйте 30 дней бесплатно. 

Статья актуальна на 15.05.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/7

Частный Предприниматель в Германии

Может ли индивидуальный предприниматель называть себя веб студией?

Обзор формы ведения бизнеса в Германии, как частный предприниматель. Процесс регистрации, анкеты, налоги.

При регистрации фирмы в Германии необходимо сначала выбрать правовую форму ведения бизнеса. Самая простая и очевидная из них – частный предприниматель. С него и начну обзор правовых форм. Многих деталей я, скорее всего, не знаю. Так что здесь будет только информация для расширения кругозора, не больше. За подробностями обращайтесь к налоговому консультанту.

Немецкое законодательство для предпринимателей

Для начала определимся с терминологией. Дело в том, что в Германии есть два основных закона, которые регулируют деятельность предпринимателей. Это Handelsgesetzbuch (HGB – торговый кодекс) и Steuerrecht (налоговое законодательство). Оба закона обязывают бизнесмена вести финансовую отчётность.

Но первый требует этого для информационных целей, а второй – для налогообложения. Оба этих закона соприкасаются друг с другом, но оперируют разными терминами. Например, в HGB частный предприниматель именуется термином Kaufmann – коммерсант, а Steuerrecht оперирует понятием Einzelunternehmer.

При этом, не все предприниматели – коммерсанты, но все коммерсанты – предприниматели.

В этой статье я буду ориентироваться на налоговое законодательство, так как терминология из HGB практически не используется в повседневной речи. Но те, кто планирует заниматься именно торговлей, должны иметь ввиду, что HGB накладывает на них несколько дополнительных требований к ведению бизнеса, о которых надо будет узнавать, например, в палате коммерсантов.

Статус частного предпринимателя

Частный предприниматель (Einzelunternehmer) – это самая распространённая в Германии форма ведения бизнеса для частников-одиночек. Таким же образом регистрируются предприниматели вроде меня, которые занимаются своим делом параллельно основной работе.

Различают два типа частных предпринимателей – Selbstständig и Gewerbetreibende. Первых ещё также называют Freiberufler – свободные работники. К какому типу какой предприниматель относится в каждом конкретном случае решает налоговая служба.

Но, как правило, свободные работники – это высококвалифицированные предприниматели, которые имеют высшее образование и работают по его направлению. К примеру, врачи, архитекторы, адвокаты и тому подобное.

Сразу скажу, что программисты могут получить статус свободного работника только в том случае, если они… не пишут программы для клиентов, а , к примеру, обучают программированию. Автор блога также является Gewerbetreibende, потому что он зарабатывает деньги через размещение рекламы.

От того, является ли предприниматель Freiberufler или нет, будет зависеть очень многое, как в процессе ведения бизнеса, так и в уплате налогов. Так что посовещаться на этот счёт с немецким налоговым консультантом просто необходимо.

Частный предприниматель в Германии может порадоваться максимально упрощённой системе ведения бизнеса. Открытие дела занимает несколько минут.

Нужно заполнить очень простую форму в Gewerbeamt в одну страничку формата А4 и получить Gewerbe-Anmeldung – свидетельство о регистрации бизнеса. Это важная бумага, которую придётся предъявлять бизнес-партнёрам, оптовикам и тому подобное.

Все вопросы, возникшие по заполнению анкеты, можно обсудить на месте с чиновником. Сбор за регистрацию составляет около 10€.

Затем в течение месяца по почте придёт несколько анкет из разных организаций, которые нужно будет заполнить. Самая большая – из налоговой. Там будет 8 страниц, но заполнить придётся максимум 3 или 4.

Нужно указать анкетные данные, объяснить род занятий, дать контактную информацию и номер расчётного счёта, который будет закреплён за фирмой в отдельном реестре. Желательно завести отельный Girokonto и вести дела фирмы только через него.

Хотя проводить платежи через другие счета, равно как и рассчитываться наличными, также не запрещается. Там же надо будет указать планируемый доход на первый и второй год деятельности – это важно для принятия решения об уплате тех или иных налогов, о которых рассказано ниже.

Это самая сложная и громоздкая анкета, которую, впрочем, можно заполнить совместно с налоговым консультантом или просто опытным товарищем.

Дальше надо будет разобраться с медицинской страховкой и пенсионным фондом. И в первом и во втором случае надо будет указать планируемый уровень дохода, от которого будет зависеть величина взносов. Я не буду подробно останавливаться на отношения со страховками, потому что эта большая тема, которая в общем-то не особо зависит от формы ведения бизнеса.

Ещё одна организация, которая обязательно пожелает познакомиться и узнать о величине планируемых доходов – это Industrie- und Handelskammer или сокращённо IHK.

Плохая новость состоит в том, что они также захотят поиметь с предпринимателя взносы. Хорошая новость – в первые 2 года, а также при годовой прибыли до 5200€ их взимать не станут.

Но отчитываться перед ними придётся ежегодно, форму для заполнения они будут присылать сами.

Отчётность перед налоговой при обороте меньше полумиллиона евро и доходах меньше 50000€ в месяц представляет собой буквально один листок, на котором отмечаются статьи расходов и доходов и подводится баланс. Называется такая форма Einnahmenüberschussrechnung (сокращённо EÜR).

При доходах меньше 17500€ в первый год и менее 50000€ в последующем можно объявить себя “маленьким предприятием” (Kleinunternehmen) и не включать в счёт НДС (Umsatzsteuer). Регистрировать бизнес в различных промышленных реестрах (Handelsregister) обязательно только коммерсантам.

Такие условия значительно уменьшает стоимость операционных расходов не ведение своего дела для начинающих предпринимателей. Нужно меньше консультаций со специалистами по налогам, с бухгалтерами, с Finanzamt и так далее.

При высоких доходах необходимо вести полную двойную бухгалтерию: расходы, доходы, баланс и всё такое. Понятно, что за помощью в этом вопросе необходимо обращаться к специалисту.

Частный предприниматель в Германии несёт полную ответственность своим имуществом перед кредиторами. То есть, можно брать кредиты на фирму, как юридическое лицо, но, в случае чего, частную собственность пустят на покрытие долгов.

Обычно предпринимателям в качестве названия фирмы нужно обязательно использовать своё имя. Исключения возможны лишь тогда, когда речь идёт о магазине, кафе или ресторане, где название может играть важную составляющую маркетинговой стратегии. Юридический адрес может быть как фактическим местом проживания бизнесмена, так и снятым в аренду помещением.

Частный предприниматель в Германии должен платить следующие налоги:

  • Einkommensteuer – подоходный налог, как и все.
  • Umsatzsteuer – налог на добавочную стоимость. При лимитах 17500€ в первый год и 50000€ можно не платить. Но отказ от НДС не всегда выгоден, нужно консультироваться со специалистом по налогам. Некоторые услуги, например, медицинские, не облагаются этим налогом. Также не включают НДС в цену экспортных товаров.
  • Gewerbesteuer в том случае, если предприниматель не является свободным работником. Но прибыль до 24500€ в год этим налогом не облагается.

Итого получается, что если вести частную предпринимательскую деятельность с небольшой прибылью, то с неё будет взиматься только обычный подоходный налог. Но зато появится масса возможностей вполне легально отнимать от налогооблагаемой базы расходы на ведение бизнеса.

Ежегодно надо отчитываться перед налоговой следующими документами:

  • Einkommensteuererklärung – декларация подоходного налога
  • Umsatzsteuererklärung – декларация по НДС (также для тех, кто его не платит, просто приложить пустую подписанную форму)
  • Gewebesteuererklärungen – декларация на налог по ведению предпринимательской деятельности (Только для Gewerbetreibende)

Те, кто должен или сам решил платить НДС, должны ежемесячно или ежеквартально заполнять Umsatzsteuervoranmeldung – баланс по этому налогу.

Если немецкий частный предприниматель решит закрыть бизнес, это также делается в несколько минут. Надо пойти в Gewerbeamt, заявить о своём желании и заполнить форму. На руки выдают Gewerbe-Abmeldung, копии которого надо будет разослать во все вышеперечисленные организации.

Предприниматель в Германии обязан хранить все счета, справки, отчётность и прочие бумаги в течение 10 лет с момента их получения. В любое время может нагрянуть проверка со стороны налоговой службы и тогда нужно будет доказать каждую строчку в балансе фирмы.

03-11-2013, Степан Бабкин

Источник: https://www.tupa-germania.ru/biznes/chastnyj-predprinimatel-v-germanii.html

Должен ли ИП платить подоходный налог, если он работает на УСН?

Может ли индивидуальный предприниматель называть себя веб студией?

Здравствуйте, уважаемые читатели! Для индивидуальных предпринимателей существует несколько доступных налоговых режимов – патентная система, ЕНВД, ОСНО. Но самой востребованной является упрощённая система (или, как её все называют, «упрощёнка»). Один из наиболее часто задаваемых вопросов от предпринимателей — платит ли ИП подоходный налог при УСН?

Давайте разберёмся в этом детально, так как всё не так однозначно, как кажется. А начнём мы с общей темы.

Что должен платить ИП, работающий на УСН?

Упрощённый режим позволяет значительно снизить сумму уплачиваемых в бюджет взносов, а также упростить предоставляемую отчётность. Существуют 4 группы платежей, которые осуществляет индивидуальный предприниматель:

  1. «За себя» — обязательные перечисления на пенсионное и медицинское страхование (если раньше их нужно было платить в ПФР, то с 2017 года страховые взносы ИП уплачиваются в ФНС — читайте об этом ЗДЕСЬ).
  2. За нанятый персонал (ИП может нанимать сотрудников — это не запрещено).
  3. Налоги с прибыли, которые зависят от выбранной налоговой базы и соответствующей ставки (доходы — 6%, доходы минус расходы — 15%).
  4. Специализированные виды платежей – например, на добычу полезных ископаемых, за реализацию или производство подакцизных товаров и прочие, зависящие от вида деятельности.

Если вы являетесь ИП, работаете в одиночку, а ваша деятельность не подразумевает дополнительных сборов, то вы оплачиваете только обязательные взносы и налог на прибыль. Ничего сложного. Но как же быть с подоходным сбором 13%, который, как думается, должны уплачивать все?

Ндфл при усн

ИП может осуществлять свою деятельность как в одиночку, так и нанимать сотрудников со стороны — об этом мы уже упомянули. В основном из-за этого и возникают споры по поводу того, что и кому надо платить. Чтобы расставить все точки над «и», зададим 2 вопроса.

Вопрос №1: Нужно ли перечислять подоходный налог при УСН, если предприниматель работает один?

Ответ. Во-первых, законодательно нет такого понятия — «подоходный». Правильно его называть — «налог на доходы физических лиц» (в сокращённом виде — НДФЛ).

Во-вторых, если вы осуществляете свою деятельность в одиночку, без нанятых сотрудников, то ОСВОБОЖДАЕТЕСЬ от уплаты НДФЛ.

Он как бы входит в тот платёж по УСН, который вы перечисляете ежегодно (советуем прочитать статью о том, как правильно рассчитать налог по УСН).

При этом от фиксированных взносов на ОПС и ОМС освободиться нельзя — их надо платить в обязательном порядке. В 2019 году они составляют:

  • пенсионное страхование — 29 354 рубля;
  • медицинское страхование — 6 884 рубля.

В общей сложности предпринимателю за 2019 год придётся заплатить страховые взносы в сумме 36238 рублей, если он работает один.

Если доход ИП за год составит более 300 000 рублей, то дополнительно оплачивается 1% от суммы, превышающей 300 тысяч.

Вопрос №2: Надо ли при УСН платить подоходный налог за наёмных работников?

Ответ: Как только вы принимаете сотрудников на работу, то берёте на себя определённые обязательства.

Исходя из суммы заработной платы и в соответствии с законодательством РФ, вы рассчитываете и перечисляете НДФЛ за каждого нанятого сотрудника. Он составляет 13% от заработной платы.

При перечислении подоходного налога учитываются различные вычеты, которые может получить работник.

Дополнительно каждый индивидуальный предприниматель рассчитывает и перечисляет взносы в ИФНС и ФСС на каждого сотрудника. Ведь вы же не хотите оставить своих работников без пенсии, да и судебные разбирательства наверняка будет для вас лишними.

Учтите один важный момент: если фиксированную выплату за себя в ФНС вы можете заплатить 1 раз в год (внеся всю сумму сразу), то за наёмных работников вам придётся делать это ЕЖЕМЕСЯЧНО. Это правило касается и уплаты подоходного налога.

Конечно, всё это усложняет работу индивидуального предпринимателя, но таков порядок перечисления платежей — с этим ничего не поделаешь. Законы нужно соблюдать.

Когда я регистрировал ИП, то думал, что не разберусь во всех видах обязательных взносов. Когда, кому и сколько уплачивать — эти вопросы требовали того, что в них надо было вникать.

После того, как я стал пользоваться сервисом онлайн-бухгалтерии Контур.Эльба, я понял, что мне не придётся ничего считать и искать вручную. Сервис всё делает за меня и значительно упрощает мне жизнь.

Вот такие дела)

Источник: https://on-www.ru/dolzhen-li-ip-platit-podohodnyj-nalog-na-usn

Ваши права
Добавить комментарий