Могу ли я получать дивиденды с ООО, будучи учредителем?

Никита Беликов: «Мы хотим создать что-то наподобие детской «Икеи»

Могу ли я получать дивиденды с ООО, будучи учредителем?

Как за 4 года крошечная торговая точка по продаже кроваток в Казани превратилась в международный бизнес и как в этом помогает Фонд поддержки предпринимательства РТ

Никита Беликов с женой в 2016 году начали небольшой бизнес по продаже детских кроваток.

Теперь ООО «Три кроватки» запустило параллельную точку по развивающим игрушкам, организовало производство кроваток и матрасов под собственным брендом, поставляет продукцию в ближнее зарубежье, Латвию, США, Турцию и Израиль.

В своем интервью для «Реального времени» Никита рассказывает, как ему удалось за такой короткий срок набрать обороты и как в этом помог Фонд поддержки предпринимательства Республики Татарстан*.

— Как пришла идея этого бизнеса, с чего все началось?

— Бизнесом я начал увлекаться еще с 2013 года — занимался сайтами, работал в соцсетях, изучал бизнес-планирование. Потом мы открыли цветочный магазин, он проработал больше года, потом мы его закрыли и ушли работать по найму.

Моя жена работала в «Меге» в развивающем центре, я — в КФУ. И после того, как я поработал по найму, понял, что хочу опять заниматься бизнесом, и что это мое.

Хочу сам решать, как и куда должна двигаться организация, в которой я участвую.

Мы как раз ждали ребенка, жена выбирала кроватку и увидела в «Инстаграме» очень интересный вариант: круглую кроватку-трансформер. Был 2016 год, и в Казани мы таких кроваток не нашли — у нас их просто никто не продавал. Мы, недолго думая, решили попробовать бизнес. Сняли офисное помещение 10 квадратных метров, нашли поставщиков.

Договорились с одним из производителей, закупили первые шесть кроваток, сделали красивые фотографии, и я начал продвижение в соцсетях — сам, потому что уже был опыт. В одном помещении у нас был и склад, и витрина, и продажи. После этого мы с каждым годом прирастали, усложнялись, развивались.

С того момента очень многое изменилось: мы поменяли несколько помещений, и сейчас у нас 90 квадратных метров торговой площади.

— То есть стартовой точкой стала своя личная потребность?

— Именно так. И это было не один раз. Ребенок рос, развивался, и мы со временем открыли магазин игрушек — и тоже это связано с нашей внутренней потребностью. Жена занималась ребенком, ей хотелось многое попробовать, использовать разные игрушки.

И поэтому она начала профессионально в этом разбираться, давала советы по подбору для любого возраста подругам. И когда она мне предложила открыть магазин игрушек, я согласился. Так что мы и свои потребности закрываем, и другим в этом помогаем.

Будучи внутри всего этого, мы понимаем потребности потенциальных клиентов.

Начать со 140 тысяч рублей и окупиться в первый же месяц

— С какой суммы первоначальных вложений вы начинали?

— У меня было около 140 тысяч рублей накоплений. Первую партию кроваток мы купили примерно за 50 тысяч, арендовали помещение, вложили тысячи две-три в рекламу. Сайт я делал сам. Реклама была исключительно через соцсети, потому что я уже знал, как это делается.

— Были ли сложности на первом этапе?

— Вот предыдущий мой опыт бизнеса был довольно непростым: цветы — капризный товар и сезонный, нужно просто жить в холодильнике, товар быстро портится. Именно поэтому я и ушел из этого бизнеса. А в нашей нише сейчас я искал что-то, чтобы товар не портился, чтобы не было сезонности, и сейчас у нас все идет гладко. Не могу сказать, чтобы были серьезные трудности, сложности.

— Быстро отбились первоначальные вложения?

— В первый же месяц мы вышли в плюс тысяч на 30. Кроватки тогда стоили тысяч 15 в продаже, закупочная стоимость была 10—12. И мы за первый месяц сделали 15 продаж, с каждой по 4—5 тысяч заработали.

— Вы сталкивались с необходимостью брать заемное финансирование от банков?

— Конечно. В первый раз мы брали кредит в 2017 году. Поняли, что оборот растет, денег не хватает, и не успевали постоянно оборачивать деньги.

Продажи росли, но не хватало денег на товар — ведь на это нужны были большие суммы. С развитием бизнеса, с ростом оборотов приходилось брать кредиты в коммерческих банках.

Позже в Фонде поддержки предпринимательства мы взяли микрозаем по поддержке МСП уже на миллион.

— Какие подводные камни вы обнаружили в процессе дальнейшего развития?

— Расскажу об одном интересном негативном примере. Через пять месяцев после того, как мы открыли первую точку, я нанял первого сотрудника — просто понял, что не справляюсь один. Это был продавец, который знал практически все: как и у кого заказывать, с какой периодичностью, как оформлять документацию. Бизнес наш тогда еще не был разбит на функции.

Проработав с ним около полугода, я понял, что он меня обманывает, и попрощался с ним. И вдруг через пару месяцев оказалось, что он открыл такой же магазинчик, и работает точно по той же схеме, которая была разработана у меня. Это было в 2017 году. Была еще такая же картина в магазине игрушек: сотрудница уволилась и решила открыть такой же бизнес.

Так что недобросовестность сотрудников, «воровство» секретов и увод клиентов — неочевидная проблема, о ней мало говорят, но ее всегда надо иметь в виду. Правда, наша компания за последние два года нарастила оборот с 300 тысяч до 15 миллионов в месяц, а у первого моего сотрудника так и осталась одна торговая точка, в которой нет ни одного наемного работника.

Амбициозные цели и акцент на сотрудниках

— Сколько у вас сейчас сотрудников?

— 45 человек. Самая большая статья наших расходов — оплата труда персонала. Мы считаем, что наш главный актив — сотрудники. Мы на них не экономим. Средняя зарплата у нас около 45 тысяч, а максимум — 80 (столько получают, например, руководители отделов продаж, заведующий складом). У нас есть система мотивации, план продаж, прогрессивная шкала, которая позволяет хорошо зарабатывать.

— Давайте резюмируем: как вырос сейчас ваш бизнес?

— У нас два магазина, оптовый склад, отдельное производство матрасов, швейный цех, плюс производство кроваток на аутсорсе: под нашим брендом производители делают мебель. Здесь производим матрасы и швейную продукцию, потому что так получается гораздо выгоднее по логистике.

А вот кроватки выгоднее производить в Марий Эл, Нижегородской области: просто у нас нет столько дешевой древесины. С нами работают уже шесть производителей. Спрос стабильно растет. Кроме того, что мы продаем кроватки в России, начались поставки за рубеж.

Постоянные поставки наладили в Латвию и Киргизию, делали поставки и в США, периодически идут заказы из Казахстана, Турции, Армении, Израиля. Спрос стабильный, он растет.

— Как планируете дальше развиваться?

— Мы хотим создать что-то наподобие детской «Икеи», открыть магазин в Москве, отладить всю систему, чтобы все работало идеально. После этого в планах запустить франшизу по всей России: к нам уже много раз за ней обращались, но пока мы к этому не готовы.

Фонд поддержки предпринимательства РТ помог с льготными кредитами и с продвижением

— Как вы узнали о Фонде поддержки предпринимательства Республики Татарстан и какими его программами воспользовались?

— Я о Фонде поддержки предпринимательства знаю с 2013 года, потому что занимался организацией различных мероприятий, пока работал в университете в отделе инновационного развития.

Когда сам начал заниматься бизнесом, я уже точно знал: «Пойду туда — и все!» И вот на том этапе, когда я понял, что мне нужна сумма побольше, чем кредит на физлицо в банке, то обратился в Фонд. У них работает интересная программа — микрозаймы для малого и среднего бизнеса под льготный процент**.

В 2019 году мы там взяли 1 миллион на производство матрасов. Выплачивается он как обычный кредит, ежемесячно, но процент вдвое меньше, чем в коммерческих банках — максимум 7,5%.

— Сколько времени прошло с того момента, как вы обратились в Фонд поддержки предпринимательства, до получения денег?

— У нас на сбор всех необходимых документов ушел примерно месяц. Но мы и сами не очень торопились: медленно готовили необходимые бумаги, подтормаживали. Думаю, что при должном усердии все это проходит куда быстрее.

— Мы знаем, что вы участвовали в конкурсе «Молодой предприниматель России». Как в этом помог Фонд поддержки предпринимательства?

— Да, Фонд поддержки предпринимательства пригласил меня участвовать в конкурсе «Молодой предприниматель», и в Татарстане моя заявка победила в номинации «Торговля». Потом сотрудники Фонда помогли подготовить заявку на всероссийский этап, и я стал победителем в специальной номинации «Международная торговля».

Победа дала больший статус и возможность познакомиться с другими предпринимателями. Кроме прочего, теперь я получил возможность презентовать свой проект перед президентом Татарстана. Поэтому я благодарен Фонду поддержки предпринимательства за то, что они показали мне эту возможность и помогли ее использовать.

Это повысило мои бизнес-компетенции и дало шанс завести полезные контакты среди коллег.

Фонд поддержки предпринимательства: реальная помощь реальному бизнесу

Алина Шайхутдинова, руководитель Центра поддержки предпринимательства Фонда поддержки предпринимательства РТ, рассказала «Реальному времени» о том, как Фонд поддержки предпринимательства РТ помогает представителям малого и среднего бизнеса республики встать на ноги, узнать о важных инициативах и научиться новому.

— Расскажите, пожалуйста, нужно ли уже иметь раскрученный бизнес, как в случае Никиты Беликова, чтобы получить заем на льготных условиях?

— Это вовсе не обязательно. Есть разные программы поддержки, разработанные специально под малый и средний бизнес. Они учитывают потребности предприятий на разных этапах развития. У нас гибкая схема получения микрокредитной поддержки, есть разные варианты по обеспечению обязательств.

— Какие цели преследует работа Фонда поддержки предпринимательства?

— Мы работаем вместе с Министерством экономики РТ, и наша цель — реализация нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы».

До 2024 года целью нацпроекта становится увеличить число МСП в стране на 30%, но для этого нужны системные меры поддержки.

Этим мы и занимаемся: предоставляем микрозаймы для МСП, запустили проект центров «Мой бизнес», где можно найти ответ на любые вопросы о нацпроекте и о поддержке МСП.

— Что такое ФАСТТРЕК.РФ***?

— Это уникальная онлайн-платформа. Мы разработали ее совместно с Минэкономики РТ, и она позволяет малому и среднему бизнесу быстро и эффективно взаимодействовать с госструктурами.

Чтобы получить тот или иной вид поддержки, теперь не надо обивать пороги лично: достаточно направить электронную заявку и сканы документов по списку через ФАСТТРЕК.РФ . Наша статистика показывает, что эта платформа ускорила получение поддержки вдвое. Сейчас, до конца 2019 года, через ФАСТТРЕК.

РФ можно получить самые популярные меры поддержки (например, микрозаймы), а в следующем году на портал будут добавлены еще более 40 мер поддержки.

— Насколько популярны микрозаймы на территории Татарстана, часто ли к вам обращаются?

— Статистика нас радует. За 2018 год выдано 235 микрозаймов на сумму 381 миллион рублей. За 2019 год, а именно на 25 декабря этого года, выдано 382 микрозайма на сумму 906 миллионов рублей. Запланировано подписание договоров на 28 микрозаймов на сумму 69,978 миллионов рублей.

— Кроме микрозаймов, какие еще меры поддержки вы предлагаете на ранних этапах развития бизнеса?

— Например, мы можем предложить компенсировать затраты на рекламу (не более 300 тысяч за одну услугу) или помочь с затратами на сертификацию товаров или услуг. Нужно всего лишь обратиться к нам в Центр «Мой бизнес» Фонда поддержки предпринимательства РТ, который находится по адресу: ул.

Петербургская, 28 в Казани, или по телефону горячей линии 8 (843) 524-90-90.

А для предпринимателей из других муниципальных районов Татарстана в этом году начал работать еще один уникальный инструмент — в каждом районе у Фонда есть региональный представитель, контакт которого можно узнать по телефону горячей линии 8 (843) 524-90-90.

* Некоммерческая микрокредитная компания «Фонд поддержки предпринимательства Республики Татарстан»

** Условия выдачи и выплаты микрозаймов можно узнать на сайте Центра микрофинансирования Фонда поддержки предпринимательства РТ

*** ФАСТТРЕК РФ (16+)

БизнесКейс Татарстан

Источник: https://realnoevremya.ru/articles/161940-nikita-belikov-my-hotim-sozdat-chto-to-napodobie-detskoy-ikei

Безработные учредители

Могу ли я получать дивиденды с ООО, будучи учредителем?

В КС обратился житель города Владимира Николай Гущин, который в январе 2009 года потерял работу в связи с сокращением штатов на предприятии ООО «Владкранприбор». Городской центр занятости принял его заявку о постановке на учет как безработного и назначил весьма приличный размер пособия — 4 900 рублей.

Однако через три месяца специалисты центра выяснили, что Гущин помимо всего прочего является учредителем ООО КБ «Микрон». На этом основании статуса безработного он был лишен, и выплата пособия, само собой, ему была прекращена. При этом центр занятости опирался на ст. 2 закона «О занятости населения в РФ».

В ней говорится, что «занятыми» считаются граждане, «являющиеся учредителями (участниками) организаций, за исключением учредителей (участников) общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов, объединений юридических лиц (ассоциаций и союзов), которые не имеют имущественных прав в отношении этих организаций». Именно эту норму заявитель и требует признать неконституционной.

Гущину есть чем возмущаться: его доля в уставном капитале составляла всего 511 рублей (чуть больше двух процентов). По его словам, в деятельности конструкторского бюро «Микрон» он никакого участия не принимал, дивиденды получал мизерные – в районе 1 тысячи рублей в год.

Имея 37 лет непрерывного стажа и квалификацию инженера-конструктора первой категории, Николай Гущин мог получать назначенное пособие по безработице в течение полутора лет, одновременно занимаясь поисками нового места работы, соответствующего его образованию и запросам.

Но в результате решения центра занятости г. Владимира он вот уже больше года живет за счет накопленных некогда сбережений и пытается добиться восстановления статуса безработного.

Ради этого он даже вышел из состава учредителей ООО КБ «Микрон» и снова подал заявление на биржу труда.

Но на этот раз его согласились поставить на учет, назначив пособие по безработице в размере всего лишь 850 рублей. Ведь теперь он считался не потерявшим работу в результате сокращения штатов, а самостоятельно отказавшимся от своей прежней «занятости» в качестве учредителя предприятия.

Все это побудило Николая Гущина обратиться в КС. Он специально приехал из Владимира в Петербург на заседание (вообще сами заявители приезжают в КС довольно редко, обычно в зале суда присутствуют лишь представляющие их адвокаты), где зачитал по бумажке набор юридических аргументов в свою пользу.

Не будучи силен в казуистике, он пытался оперировать скорее «житейскими», нежели правовыми понятиями. Главным образом он просил, чтобы ему объяснили человеческим языком, почему, не имея работы и получая в качестве дивидендов 1000 рублей в год, он не имел права на получение пособия.

Но ему напомнили, что КС не уполномочен разбирать конкретные обстоятельства его дела, а может лишь судить в целом, соответствует статья закона Конституции или нет.

Об этом же все официальные представители органов власти высказались вполне однозначно: Конституция не нарушена.

«Учредители коммерческих организаций находятся в привилегированном положении по сравнению к другим гражданам, потерявшим работу, — заявил полномочный представитель президента в КС Михаил Кротов. — Даже убыточное предприятие может стать источником дохода:

учредитель может продать свою долю, принимать управленческие решения, в конце концов, участвовать в его деятельности трудом. Гражданин, ставший учредителем предприятия, уже реализовал свои возможности и обеспечил свою занятость».

Также Михаил Кротов напомнил, что дивиденды начисляются в конце года и их размер нередко трудно прогнозировать. Тем более этого не может делать центр занятости населения.

А потому если жалоба заявителя будет удовлетворена, то гипотетически возможна такая ситуация, что учредитель какого-либо предприятия будет поставлен на учет в качестве безработного, в течение года будет получать пособие, а потом получит сумму дивидендов, которая значительно больше и пособия, и прожиточного минимума, и средней заработной платы.

«Либо нам предлагают вернуться в социализм, — подытожил Кротов. — Либо речь идет о неком совершенствовании системы социальной защиты, чтобы любой акционер «Газпрома», имеющий тысячную долю в уставном капитале, тоже имел возможность получить статус безработного».

Сопровождавшая Гущина адвокат Натэла Пономарева на все это возразила, что «только трудовые отношения дают гражданину гарантию постоянного заработка». Дивиденды, по ее мнению, «не могут являться трудовым доходом в том смысле, какой ему придает закон о занятости», а являются «правомерными доходами нетрудового характера».

«Почему аналогичных проблем не возникает у граждан, сдающих имущество внаем или получающих проценты с банковских вкладов?

— спросила адвокат. — В чем принципиальная разница со статусом учредителя предприятия? Занятыми могут считаться лишь граждане, имеющие работу, реализующие свои возможности к труду и получающие за это вознаграждение».

Представитель Совета федерации в КС Елена Виноградова напомнила, что статья 9 все того же закона «О занятости» дает право на бесплатные консультации и получение информации в органах службы занятости абсолютно всем гражданам, а не только тем, кто официально признан безработным. Поэтому несправедливо было бы говорить, что Гущина лишили возможности поиска нового места работы.

В свойственном ему жанре «юридический фельетон» выступил полномочный представитель правительства в КС Михаил Барщевский.

«Я видел заявление человека, который попал точно в такую же ситуацию, как и наш заявитель, — сообщил он. — Он точно так же является учредителем нескольких коммерческих структур, не занимает никаких должностей и из-за кризиса не получал дивидендов. К сожалению, я не могу вспомнить фамилию. То ли Фридман, то ли Дерипаска…».

Михаил Барщевский обратил внимание на то, что в России существует порядка 3,5 млн коммерческих структур и они не могут быть все прибыльными. Но это не повод для признания их учредителей имеющими право на пособие по безработице.

Несмотря на то что его конкретная ситуация фактически утонула в потоке юридических аргументов, Николай Гущин признался журналистам, что все же рассчитывает на то, что КС вынесет постановление в его пользу. Оправдаются ли его надежды, станет известно в течение месяца — как всегда, решение будет принято на закрытом заседании суда.

Источник: https://www.gazeta.ru/business/2010/04/21/3355319.shtml

12 популярных вопросов про учредителя ООО и директора в российском интернете (с ответами) — Право на vc.ru

Могу ли я получать дивиденды с ООО, будучи учредителем?

После хорошего отклика на статью «15 самых популярных вопросов про ИП и ООО в российском интернете (с ответами)» и десятков вопросов во «ВКонтакте» понял, что надо продолжать. В интернете внятных и аргументированных ответов нет, так что исправляем этот пробел.

Обзор вопросов от от владельца компании «Директор» и автора книги «Спаси свой бизнес»

1. Как учредителю вывести прибыль из ООО

Сначала прибыль нужно определить по данным бухгалтерского учёта.

Далее этот вопрос полностью урегулирован статьёй 28 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее — ФЗ «Об ООО»).

Прибыль должна распределяться не чаще чем раз в квартал.

О распределении прибыли принимается решение общим собранием учредителей — и не позднее 60 дней деньги должны быть получены.

Что важно иметь в виду

Когда учредитель ООО хочет забрать себе часть прибыли, он может забирать её исключительно в форме дивидендов (ну либо как зарплату, но это глупо, почему, указано в моей предыдущей статье про ИП и ООО).

Дивиденды — это доход учредителя ООО от чистой прибыли компании. Дивиденды облагаются налогом на доходы физических лиц в размере 13%. (Смотрите статью 43 и статьи 208, 224 Налогового кодекса РФ.)

Если деньги нужны чаще чем раз в квартал, можно назначить себя кем-нибудь, водителем например, и взять необходимую на жизнь часть денег из фирмы как зарплату, но это не очень разумно, поскольку с зарплаты надо будет платить 13% НДФЛ, еще 30% — страховых взносов в фонды (Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования). Итого получается 43% налогов.

Как вариант — можно взять деньги у общества в долг, а после распределения прибыли сделать зачёт требований.Но дивиденды всё равно платить придётся.

2. Как учредителю снять деньги с расчётного счёта ООО

Потому что распоряжаться текущими деньгами учредитель не может.

Такова идея и конструкция ООО.

После внесения своего имущества учредитель теряет на него права, так как за него он получает долю в ООО.

Соответственно, учредитель может либо забирать прибыль в порядке, описанном в первом вопросе, либо уходить из общества и забирать деньги за долю.

Вмешиваться в операционную деятельность, брать деньги из кассы, забирать себе домой товар с витрины магазина и прочее он не имеет права.

Учредители могут менять директора либо сами становиться директорами, других законных способов вмешиваться в операционную деятельность нет.

Распоряжение деньгами — формально полномочие исключительно директора, которое прямо следует из пункта три статьи 40 ФЗ «Об ООО».

Понятно, что учредитель обладает властью и может неформально иметь свою корпоративную карту (например, забрав её у директора после открытия расчётного счёта), с которой и будет снимать деньги фирмы напрямую просто так.

Однако если он не единственный учредитель, то это уже хищение имущества ООО, и другие учредители могут привлечь его к ответственности, вплоть до уголовной.

3. Как учредителю внести деньги на расчётный счёт ООО

Этот вопрос задаётся в интернете с целью понять, как вносить уставной капитал или как влить дополнительные оборотные средства для деятельности.

Если вы хотите пополнить оборотные средства

Просто внесите деньги как беспроцентный заём от учредителя.

Деньги нужно либо перевести с личного банковского счёта на расчётный либо внести в кассу ООО, получить приходный кассовый ордер, а затем уже директор внесёт их на расчётный счет. Но проведена операция будет по «приходнику» именно как заём от учредителя.

Если вы хотите внести вклад в уставной капитал

По форме деньги нужно либо перевести с личного банковского счёта на расчётный, либо внести в кассу ООО, получить приходный кассовый ордер, а затем уже директор внесёт на расчётный счет. Но проведена операция будет по «приходнику», а именно как вклад в уставной капитал.

Но лучше обходитесь без денег, если уставной капитал не больше 20 тысяч рублей, то вклад можно вносить любым имуществом, которое вы можете оценить по своему усмотрению и сразу при регистрации — например, стол и стул.

Почему нужно обязательно прописывать, что это уставной капитал или заём? Потому что иначе эти деньги будут расцениваться как выручка с продаж, и с неё придётся платить налоги.

4. Может ли учредитель подписывать документы за генерального директора

Этот вопрос возникает из-за тотального непонимания конструкции ООО.

В пункте три статьи 40 ФЗ «Об ООО» прямо указано — полномочия на все сделки есть только у директора. Соответственно, все подписи по сделкам ставить может только директор.

Сделки, подписанные учредителем, будут просто недействительными, хотя вроде бы учредитель и имеет отношение к ООО, в этом вопросе у него нет полномочий.

Это всё равно, что отец расписывался бы в договоре купле-продажи за имущество совершеннолетнего сына. Вроде бы не чужой человек, однако действие незаконно, и ежу понятно.

Однако закон позволяет директору выдавать доверенности. Вот если у учредителя будет доверенность от директора на подписание документов, тогда всё будет законно.

5. Как учредителю выйти из ООО без согласия других учредителей

Если выход не запрещён уставом, то всё очень просто.

Необходимо подготовить заявление в свободной форме, удостоверить его нотариально (если что, нотариус вам и заявление поправит) и направить в адрес общества. Это всё, что нужно сделать самому учредителю.

Подробнее смотрите пункт 6.1 статьи 23, статья 26 ФЗ «Об ООО».

Если выход запрещен уставом, это всё равно не страшно. Это означает, что нельзя избавиться от доли именно через выход. Но долю можно продать, заложить и так далее.

6. Как учредителю заплатить налоги за ООО в 2018 году

Не знаю, почему вообще этот вопрос возник.

Налоги платятся директором.

7. Как учредителю возложить обязанности главного бухгалтера на директора

По закону о бухгалтерскому учёте (часть первая седьмой статьи ФЗ «О бухгалтерском учёте») ведение бухгалтерского учёта — это ответственность директора.

Поэтому либо он сам становится бухгалтером, о чём издаёт приказ, либо нанимает бухгалтера, либо отдаёт бухгалтерию на аутсорсинг в бухгалтерскую фирму.

8. Как директору ООО уволиться по собственному желанию

Как и всем людям — написать заявление, и всё.

Вопрос, наверное, возник потому, что директор вроде как пишет заявление самому себе. В этом случае рекомендую заявление отправить на юридический адрес общества и по возможности учредителям.

По крайней мере, если они не обновят данные в ЕГРЮЛ, у вас будет подтверждение, что вы уволились.

9. Как директору ООО снять деньги с расчётного счёта на личные нужды

Вопрос не как снять, а как потом за это отчитаться.

Снимать деньги как раз не запрещено, только деньги в этом случае могут быть потрачены либо на текущую деятельность и отнесены к расходам компании, либо как зарплата.

Соответственно, если нет документов о том, куда эти деньги потрачены, они не могут быть отнесены к расходам фирмы. И тут всего два сценария.

  1. На налоговых режимах, где расходы важны (ОСН, УСН с объектом «доходы минус расходы»), снятые суммы, потраченные на себя, вам просто не дадут отнести на расходы, а значит, с них вы заплатите НДС и налог на прибыль.
  2. На налоговым режимах, где расходы не важны (УСН с объектом «доходы» и ЕНВД), директору деньги обложат как его доход в виде зарплаты, то есть с них доначислят 13% НДФЛ и страховые взносы 30%.

Можно приобретать что-то, например машину, на компанию. Формально машина будет в собственности ООО, но вы ей можете пользоваться, и не придётся переплачивать налоги.

10. Может ли директор ООО работать без зарплаты

Формального такого запрета нет.

Однако в России налоговая инспекция неоднократно принуждала людей в такой ситуации платить хоть какую-то зарплату, хотя бы в пределах МРОТ.

Большой бардак в этот вопрос ещё вносит параллельное регулирование трудовых отношений с директором. С одной стороны, Трудовой кодекс говорит, что директор всё-таки является таковым с момента заключения трудового договора.

С другой, регистрационный порядок в ООО, при котором решение единственного учредителя или протокол общего собрания учредителей о назначении директора и внесение данных в ЕГРЮЛ автоматически означает, что человек исполняет обязанности директора, даже если с ним и нет трудового договора.

11. Может ли директор ООО быть ещё и ИП

Да, конечно. Никаких ограничений законом не установлено. Я сам ИП, а также директор и учредитель ООО. Со мной ничего не сделали.

12. Может ли директор ООО работать по совместительству

Да, конечно. Никаких ограничений законом не установлено.

Если вы начинающий предприниматель, ещё много полезного можете найти в моей книге «Спаси свой бизнес».

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/legal/48955-12-populyarnyh-voprosov-pro-uchreditelya-ooo-i-direktora-v-rossiyskom-internete-s-otvetami

Может ли ИП быть учредителем ООО

Могу ли я получать дивиденды с ООО, будучи учредителем?

Распространенная ситуация: гражданину принадлежит маленький бизнес в формате индивидуального предпринимательства, однако в какой-то момент он понимает, что пора расширять горизонты, и планирует зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью.

Тут можно задаться вопросом: а нельзя ли учредить ООО в статусе ИП и тем самым сэкономить на налогах? Ведь участники общества платят с дивидендов 13 % подоходного налога, в то время как индивидуальный предприниматель на УСН платит всего 6 % с дохода или 15 % с прибыли. Схема выглядит логично и просто, однако такому “двойному бизнесу” закон не даст претвориться в жизнь. Почему?

Ип и ооо как две формы организации бизнеса

Для начала разберемся, чем отличаются ИП и ООО. Обе организационно-правовые формы подходят для осуществления предпринимательской деятельности, у каждой из них есть преимущества и недостатки. Физическое лицо вправе свободно выбирать, что ему лучше зарегистрировать в своем конкретном случае.

И ООО, и ИП можно зарегистрировать в одиночку. Но как быть, если хочется и то, и другое? Может ли ИП быть учредителем ООО? И, наоборот, может ли учредитель ООО открыть ИП? Ответ на оба вопроса – да.

Физическое лицо имеет право зарегистрировать и ИП, и ООО, и даже сразу несколько ООО.

Только ему — в рамках действующего законодательства — решать, что удобнее с его направлением деятельности, предполагаемыми доходами и прочими определяющими параметрами бизнеса.

Важно понимать, что, регистрируя ООО, бизнесмен учреждает юридическое лицо. Получая же статус индивидуального предпринимателя, он получает право заниматься бизнесом без образования юридического лица.

Свое право на участие в организации можно передавать другим лицам — объявления о продаже ООО не редкость.

Статус ИП не может быть отчужден, и при желании прекратить бизнес индивидуальный предприниматель должен пройти процедуру снятия с учета в налоговой в качестве ИП.

Ип и учредитель ооо — одно лицо

Учредитель при регистрации ООО выступает как физическое лицо, и не имеет значения, обладает ли это физическое лицо статусом индивидуального предпринимателя.

Сам факт статуса ИП налоговиками игнорируется, потому что закон “Об обществах с ограниченной ответственностью” дает конкретную формулировку насчет того, что участниками хозяйственных обществ у нас в стране могут быть физические или юридические лица. Закону вторят и положения Гражданского кодекса.

Вы не встретите прямого разъяснения касательно ИП — учредителя ООО, но изначально не предполагается, что ИП при регистрации ООО каким-то образом отличается в правах от обычного физического лица.

В форме Р11001 — заявлении на регистрацию ООО — вы не найдете полей, где могли бы сообщить о предпринимательском статусе учредителя юридического лица (раздел “ОГРНИП” предусмотрен для учредителей товарищества на вере или полного товарищества). В случае успешного решения по вопросу регистрации ООО в ЕГРЮЛ отражают информацию только о физическом лице.

Собственно, ситуация, когда Ип и учредитель ооо — одно лицо, вполне возможна, но следует понимать, что две эти ипостаси одного гражданина никак не пересекаются, не “суммируются”, а значит, и оптимизировать налоговые траты не позволяют.

Индивидуальный предприниматель по-прежнему отвечает по взятым на себя обязательствам всем имуществом (за исключением единственной квартиры и прочего имущества, на которое, согласно закону, не может быть обращено взыскание).

Что касается обязательств ООО, то участник по ним не отвечает — он несет ответственность, связанную с деятельностью общества, только в пределах принадлежащей ему доли в уставном капитале.

Таким образом, если учредителем ООО является ИП, то он ведет с налоговиками два параллельных диалога.

В первом он выступает налогоплательщиком-ИП и свободно распоряжается полученными от бизнеса средствами; во втором он играет роль участника ООО и должен строго следовать порядку выплаты дивидендов.

Порядок таков: запрещено выводить на счета участников ООО неограниченные объемы денежных средств, можно только распределять чистую прибыль в виде дивидендов по результатам отчетного периода.

Из вышесказанного следует, что можно открыть ООО, будучи в статусе ИП. Это не взаимоисключающие формы ведения бизнеса.

Однако если не хочется вести такую “двойную” жизнь, усложняя ее разными налогами и взносами, деятельность ИП можно прекратить.

Для этого нужно подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление, квитанцию об уплате госпошлины, а также справку из Пенсионного фонда РФ о том, что задолженностей перед ним нет.

Ип — наемный руководитель ооо

Часто в стремлении сэкономить участники ООО используют такую лазейку: приглашают индивидуального предпринимателя на должность управляющего, не платят за него страховые взносы, а вознаграждение управляющему списывают в расходы.

Выглядит все гладко, однако проверяющие органы тоже не дремлют.

Судебные разбирательства по поводу целесообразности расходов на управляющего-ИП не так уж редки, а уклонение от налогов — статья серьезная, поэтому злоупотреблять подобной схемой точно не стоит.

Здесь же затронем момент, который касается договорных отношений между ООО и его участниками. Например, участник ООО также является индивидуальным предпринимателем и в этом статусе занимается вопросами аренды — сдает площади, технику или оборудование.

Может ли ИП — учредитель ООО оказывать услуги обществу, участником которого числится, и получать от этого доход? Закон не ставит крест на таком взаимодействии, но сотрудники налоговых служб активно оперируют термином “взаимозависимые лица” из НК РФ.

Сделки между такими лицами вызывают подозрение, а значит подлежат проверке тщательной проверке.

Бесплатно подготовить документы для регистрации ООО или ИП вы можете в нашем сервисе.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/mozhet-li-ip-byt-uchreditelem-ooo

Как учредителю вывести прибыль из ООО: дивиденды — Эльба

Могу ли я получать дивиденды с ООО, будучи учредителем?

Когда  нужно вывести прибыль из бизнеса, собственник может прибегнуть к самым разным хитростям, иногда не совсем законным. Но те предприниматели, которые не хотят проблем с законом или не имеют выхода на фирмы, занимающиеся обналом, задают много вопросов про то, как легально можно получить деньги из своего ООО. 

Почему нельзя просто взять и потратить деньги

Каждый расход компании должен быть обоснован и подтверждён документами. Вы, как учредитель, не вправе взять деньги организации на личные нужды, т.к. не являетесь их собственником (да-да, даже несмотря на то, что вы — владелец фирмы). Имущество организации обособленно от имущества её учредителя.

Деньги компании вы можете брать по трём основаниям:

  • Под отчёт — например, если хотите что-то приобрести для своей фирмы за наличный расчёт;
  • Заём — его придётся вернуть фирме;
  • Дивиденды — ваш доход от деятельности организации, которым вы можете распоряжаться как угодно.

На дивидендах остановимся поподробнее, а заём и выдачу денег под отчёт рассматривать не будем, т.к. они предполагают возвратность и не рассматриваются как доход.

Эльба подготовит бухотчётность для ООО. Сервис простой: вам не нужно знать проводки и правила учёта. Отчёты по налогам и за сотрудников тоже сформируются сами.

Как часто можно выплачивать дивиденды

Как часто организация может распределять дивиденды, определяется в её уставе. По законодательству это можно делать не чаще, чем один раз в квартал. Безопаснее выплачивать дивиденды по итогам года, т.к. только тогда можно рассчитать окончательную чистую прибыль.

Пример

Допустим, что вы получили хороший доход в течение квартала и с чистой прибыли выплатили дивиденды. Затем, по итогам года прибыль оказалась меньше.

 Выплата дивидендов будет переквалифицирована как вознаграждение физ.лицу, а вам придется доплатить все страховые взносы и пересдать связанную с ними отчетность в Фонды.

Поэтому поквартально прибыль можете выплачивать, только если уверены в стабильности своего дохода.

Когда вы не можете выплачивать дивиденды

Прежде чем принять решение о выплате дивидендов, нужно проверить имеется ли чистая прибыль и не нарушены ли ограничения, установленные законом. Дивиденды нельзя выплачивать, если:

  • не оплачен полностью уставный капитал;
  • общество не выплатило стоимость доли в определённых случаях;
  • общество на этот момент отвечает признакам банкротства или после выплаты дивидендов может им стать;
  • стоимость чистых активов меньше уставного и резервного капитала или станет меньше после выплаты дивидендов;
  • по данным бухучета имеется непокрытый убыток.

Для того чтобы убедиться, что всё в порядке, нужно вести бухучет, закрывать периоды (все документы и циферки на счетах учёта должны быть в порядке — это бухгалтерская фишка) и в конце года составить бухгалтерскую отчётность.

1. Считаем чистые активы и определяем сумму дивидендов

Организация имеет право выплачивать дивиденды, если стоимость чистых активов превышает уставный капитал. Уставный капитал вы знаете, остаётся рассчитать стоимость чистых активов и сравнить эти показатели.

Чистые активы определяются по данным бухучета — его с 2013 года обязаны вести все организации. Мы уже рассказывали, как правильно вести бухучет на УСН. Если вы не разбираетесь в бухучёте, то можете обратиться к бухгалтеру или бесплатно получить консультацию экспертов по бухгалтерии в Эльбе. Подтверждением правильности расчёта дивидендов будет бухгалтерская отчётность.

Итак, рассчитаем чистые активы: к строке бухгалтерского баланса «Капитал и резервы» прибавляем безвозмездные поступления и гос.помощь (если такие были, берем сальдо по кредиту счета 98 «Доходы будущих периодов»).  

Если полученная стоимость чистых активов окажется меньше вашего уставного капитала, то к выплате дивидендов стоит вернуться позже, когда финансовое положение фирмы улучшится. 

Сумма дивидендов, которую вы можете выплатить — это сумма по строке бухгалтерского баланса «Капитал и резервы» за вычетом вашего уставного капитала. Вы можете направить на выплату дивидендов всю эту сумму или только её часть.

2. Принимаем решение о выплате дивидендов

После того как вы убедились, что по итогам периода фирма получила прибыль и вправе выплатить дивиденды, проводится общее собрание учредителей.

На нём утверждается бухгалтерская отчётность, принимается решение о распределении прибыли и определяется срок выплаты дивидендов. Прибыль распределяется пропорционально долям учредителей в уставном капитале.

Чтобы рассчитать дивиденды каждому учредителю, нужно распределяемую прибыль умножить на его долю в уставном капитале в процентах. Результаты собрания оформляются протоколом. Шаблон протокола

Если вы — единственный учредитель, можете просто вынести решение о распределении прибыли, и на основании этого решения выплатить дивиденды. Шаблон решения о распределении прибыли

Срок выплаты дивидендов не должен превышать 60 дней со дня принятия решения. Срок может быть изменен в меньшую сторону на собрании учредителей или закреплен уставом организации.

3. Выплачиваем дивиденды и удерживаем НДФЛ

В определённый учредителями срок нужно выплатить дивиденды с расчётного счёта или из кассы ООО и удержать НДФЛ. Для резидентов РФ (те, кто находятся в России дольше 183 дней в течение 12 месяцев) ставка НДФЛ 13%, а для нерезидентов — 15 %.

НДФЛ нужно перечислить в бюджет государства не позднее следующего за выплатой дивидендов дня. Информацию о выплаченных суммах и налоге не забудьте отразить в квартальном отчёте 6-НДФЛ и годовом 2-НДФЛ.

 Страховые взносы на сумму дивидендов не начисляются

Статья актуальна на 15.05.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/164

Ваши права
Добавить комментарий