Как вернуть деньги, оплаченные авансовым платежом по договору?

Оформляем возврат аванса на УСН

Как вернуть деньги, оплаченные авансовым платежом по договору?

Если в течение налогового периода фирма не получила доход, то учесть сумму возвращенного покупателю аванса в целях расчета «упрощенного» налога она не сможет.

На практике фирмы-«упрощенцы» порой возвращают предоплату (авансы). Причем операции покупки (получения денег) и возврата могут быть произведены в разные отчетные (налоговые) периоды. Как в таком случае правильно оформить книгу учета доходов и расходов? Нужно ли подавать уточненку по «упрощенному» налогу?

Признаем аванс доходом

Фирмы на УСН применяют кассовый метод признания доходов и расходов1. При этом доход признают на день:

  • поступления средств на счета в банках и (или) в кассу;
  • поступления имущества и (или) имущественных прав на него;
  • погашения задолженности перед фирмой иным способом.

В состав выручки от реализации «упрощенцы» включают суммы предоплаты (авансы), полученные в счет предстоящей поставки товаров.

Ведь при учете доходов они должны руководствоваться в том числе и статьей 251 Налогового кодекса2. Полученную предоплату в налоговую базу могут не включать только фирмы, которые применяют метод начисления3.

Поэтому суммы полученных авансов «упрощенцы» включают в доходы на дату их получения4.

«Упрощенец» возвращает предоплату

При возврате ранее полученного аванса «упрощенец» уменьшает на его сумму доходы того налогового (отчетного) периода, в котором такой возврат произведен5.
Данное правило действует с 1 января 2008 года6.
Напомним, что до 2008 года Минфин России требовал от «упрощенцев» уточнения базы того налогового периода, в котором предоплата была получена продавцом7.

Таким образом, фирма также вправе при определении базы по «упрощенному» налогу произвести корректировку полученных доходов в книге учета доходов и расходов8 на день списания денежных средств со счета в банке или уменьшения своих доходов иным способом. При этом возврат денег должен быть подтвержден первичными документами, которые позволяют определить факт, основание и размер суммы9.

Необходимо иметь следующие документы:

  • платежное поручение, в графе «Назначение платежа» которого надо написать: «Возврат аванса по договору № …»;
  • выписку банка (доказывает перечисление денег);
  • документ, подтверждающий изменение либо расторжение договора (например, дополнительное соглашение с контрагентом).

Однако возврат предоплаты может быть в рамках как одного, так и разных отчетных (налоговых) периодов. Рассмотрим на примерах заполнение книги учета доходов и расходов в зависимости от момента возврата предоплаты.

1

28 февраля «упрощенец»-испол¬нитель (фирма «Омега») заключил с заказчиком (фирма «Альфа») договор оказания услуг на условиях 100 процентной предоплаты. 1 марта компания «Омега» получила от фирмы «Альфа» аванс по этому договору в размере 50 000 руб.

Он был признан доходом и учтен в налоговой базе за отчетный период (I квартал). Однако 11 марта фирма «Омега» вернула сумму предоплаты заказчику в связи с расторжением договора по соглашению сторон.

В графе 4 раздела I книги учета доходов и расходов компания «Омега», руководствуясь пп. 2.1—2.11 Порядка заполнения раздела I «Доходы и расходы», на дату возврата предоплаты отразит сумму возвращенного аванса со знаком минус10.

Так как получение и возврат предоплаты произведены в одном отчетном периоде, на сумму авансового платежа по налогу эти операции не повлияют11.

Таким образом, налог с полученного аванса в бюджет фактически не уплачивают.

Выписка из книги учета доходов и расходов (к примеру 1)
Подготовлено с использованием системы ГАРАНТ

Раздел I. Доходы и расходы

РегистрацияСумма
дата и номер первичного документасодержание операциидоходы, руб.расходы, руб.
2345
Платежное поручение от 1 марта № 77Получена предоплата по договору за оказание услуг от 28 февраля № 28021150 000
Платежное поручение от 11 марта № 113Возврат предоплаты по договору за оказание услуг от 28 февраля № 280211–50 000
Итого за I квартал

2

Воспользуемся условиями предыдущего примера. Но теперь возврат предоплаты по договору фирма «Омега» произвела заказчику в следующем отчетном периоде — 16 мая. В книге учета доходов и расходов будут сделаны следующие записи (см. с. 90).

Если фирма «Омега» получила аванс в феврале, а в мае его возвращает, то доходы за май будут уменьшены на сумму возврата этого аванса. При этом пересчитывать налоговую базу за I квартал не нужно12.

Так как получение и возврат аванса происходят в разных кварталах, компании нужно заплатить в бюджет авансовый платеж по налогу, исчисленный с суммы предоплаты.

Включенную в авансовый платеж по налогу сумму предоплаты в дальнейшем можно будет компенсировать, уменьшив на нее полученные доходы. Сделать это нужно в квартале, когда эта предоплата была возвращена.

Выписка из книги учета доходов и расходов (к примеру 2)
Подготовлено с использованием системы ГАРАНТ

I. Доходы и расходы

РегистрацияСумма
дата и номер первичного документасодержание операциидоходы, руб.расходы, руб.
2345
Платежное поручение от 16 мая № 123Возврат предоплаты по договору за оказание услуг от 28 февраля № 280211–50 0000
Итого за II квартал
Итого за полугодие

3

Воспользуемся условиями примера 1. Но теперь возврат предоплаты по договору фирма «Омега» произвела заказчику в следующем налоговом периоде — 13 января. При возврате предоплаты в последующих налоговых периодах ситуация аналогична примеру 2.

То есть на дату возврата денег в книге учета доходов и расходов также делают запись на сумму аванса со знаком минус. Так как данные прошлого налогового периода не корректируют, то и в подаче уточненной декларации у фирмы нет необходимости.

Однако организация в данном случае сумму аванса, возвращенного покупателю, исключает из состава доходов, полученных в I квартале 2012 г. Поэтому если доход в данном отчетном периоде недостаточен или вовсе отсутствует, то и учесть сумму возвращаемого аванса в целях расчета налога она не сможет.

Официальные разъяснения по этой ситуации в настоящее время отсутствуют. Тем не менее при исчислении налоговой базы доходы определяют нараста¬ющим итогом с начала налогового периода13. Налоговым периодом для «упрощенцев» признается календарный год14. Отчетными периодами — I квартал, полугодие и 9 месяцев календарного года15.

вышеперечисленных норм позволяет предположить, что право фирмы на уменьшение дохода на сумму возвращенного аванса не прекращается с окончанием I квартала 2012 г., а сохраняется в течение всего налогового периода до окончания года. Поэтому налогооблагаемый доход, полученный «упрощенцем» в течение 2012 г.

, может быть уменьшен на сумму возвращенного покупателю аванса. Это также найдет свое отражение в книге учета доходов и расходов по строке «Итого за полугодие (за 9 месяцев, за год)». Если в течение 2012 г. компания доход не получит, то учесть сумму возвращенного аванса в целях налогообложения она не сможет.

Также бухгалтеру необходимо иметь в виду, что если фирма «Омега» с 2012 г. перейдет на общий режим налогообложения и вернет ранее полученный аванс, то она не вправе уменьшить сумму налога, уплаченного в связи с применением УСН в 2011 г., на сумму возвращенного аванса16. В расходы по налогу на прибыль сумму возвращенного аванса тоже включить нельзя. Поэтому компании в целях получения налоговой выгоды желательно успеть вернуть предоплату по расторгнутому договору с покупателем до перехода на общий режим.

При возврате фирмой-«упрощенцем» сумм, ранее полученных в счет предоплаты поставки товаров, на сумму возврата уменьшают доходы того налогового (отчетного) периода, в котором был произведен возврат (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

На дату возврата аванса в графе 4 раздела I книги учета доходов и расходов указанную сумму показывают со знаком минус. В этом случае обязанности по представлению уточненной декларации за предыдущий период не возникает.

Трудности могут возникнуть в ситуации, когда в периоде возврата предоплаты не было доходов либо они оказались меньше возвращаемой суммы. Ведь тогда база по «упрощенному» налогу принимает отрицательное значение. Данный факт скорее всего не понравится налоговикам.

Однако здесь можно привести в пример постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 9 сентября 2011 года № А53-24985/2010.

По этому делу арбитры решили, что законодательством не установлен запрет на подачу «упрощенцем» налоговой декларации с данными о возврате из бюджета сумм налога в случае, если сумма предоплаты, полученной в предыдущем налоговом периоде и возвращенной в текущем, превысила сумму полученных в текущем налоговом периоде доходов.

Источник: https://www.garant.ru/company/garant-press/ab/379061/379206/

Возвращения аванса при срыве сделки покупателем квартиры

Как вернуть деньги, оплаченные авансовым платежом по договору?

Не всем сделкам покупки квартиры суждено завершиться успешно. Но что делать покупателю, если он уже внес аванс? Как вернуть деньги обратно?

Время чтения: 5 минут

Сделка покупки не состоялась? А как же аванс?

Всезнающая статистика гласит, что практически каждая пятая сделка с недвижимостью предполагает наличие аванса, который передается потенциальным покупателем продавцу квартиры или частного дома.

При этом очень многие впоследствии жалуются на то, что при срыве купли-продажи возникают серьезные проблемы с возвращением переданных денег. Основной мотив продавца – это вина покупателя в том, что сделка не состоялась.

Так можно ли каким-то образом решить эту проблему и получить свои средства обратно? Ответ именно на этот вопрос мы и будем искать в этой статье.

Основная причина возникновения проблем с возвратом аванса

Наличие аванса, составляющего какую-то часть от стоимости приобретаемого жилья, оговаривается в предварительном договоре или специальной расписке, подтверждающей получение денег продавцом.

В подавляющем большинстве подобных бумаг пункт о невозврате средств при отказе покупателя от сделки, а также других его действиях, приведших к ее срыву. Казалось бы, все предельно ясно.

Но если копнуть глубже, оказывается, что все это противоречит действующему законодательству.

Внесение аванса, согласно установленным законом нормам – это всего лишь своеобразный протокол о намерениях, а не обязательство купить квартиру во что бы то ни стало.

Передаваемые продавцу деньги – просто приложение к договору, которое следует вернуть, независимо от причин, по которым сделка не состоялась.

Аванс или задаток: выясняем разницу между понятиями

Что такое аванс и задаток? В чем разница?

Одна из серьезных проблем, из-за которых продавцы квартир или частных домов настаивают на невозврате переданных им денег – это путаница в понятиях «аванс» и «задаток».

Функции первого мы выявили – он лишь демонстрирует намерение покупателя приобрести недвижимость, однако в отличие от задатка не является финансовым обеспечением сделки.

Именно поэтому передача аванса может даже не фиксироваться специально составляемым предварительным договором. Достаточно лишь расписки от покупателя, подтверждающей передачу той или иной суммы продавцу.

Этот документ обязательно будет рассматриваться судом и в подавляющем большинстве случаев станет убойным аргументом, обеспечивающим выигрыш.

Если вновь вернуться к требованиям законодательства, можно найти следующие нормы:

  • задаток возвращается только в том случае, если вина за срыв сделки лежит на продавце. Если же покупатель отказывается приобретать недвижимость, средства остаются у противной стороны (статья 381 Гражданского кодекса);
  • авансовый платеж возвращается в любом случае, независимо от того, по чьей вине сделка не состоялась. При этом противозаконным является вообще включать в предварительный договор купли-продажи какие-либо требования и нормы об ответственности одной из сторон (статьи 421, 422 и 1102 Гражданского кодекса.

Наличие расписки или договора – это достаточное доказательство того, что переданные продавцу деньги являются именно авансом. Поэтому суд в любом случае должен принимать решение в пользу несостоявшегося покупателя.

Как показывает практика, отечественные суды именно так и поступают. Мало того, они даже не рассматривают какие-либо аргументы продавцов. Поэтому подавая иск, вы можете смело рассчитывать на успех даже в том случае, если расписки или каких-либо других документов на руках нет.

В каких ситуациях аванс все же не возвращается покупателю?

Когда аванс не возвращают?

Несмотря на все вышесказанное, иногда все же возникают ситуации, когда авансовый платеж остается у продавца даже после решения суда. И причина этому – не слишком внимательное отношение покупателей недвижимости к процессу составления, заполнения и подписания документов.

Чаще всего аванс не возвращается по той простой причине, что в дополнениях к предварительному договору указано – в случае отказа покупателя от совершения сделки, полученные от него средства остаются у продавца в качестве штрафа за моральный и прочий ущерб. В этой ситуации суд вполне справедливо примет сторону последнего и решение в его пользу.

Будьте внимательны, подписывая документы о передаче аванса!

Во время подписания договора о передаче аванса продавцу, убедитесь, что в этом документе указаны следующие данные:

  • стоимость недвижимости, которую вы намереваетесь покупать. На возврат авансового платежа данный пункт не окажет никакого влияния, зато застрахует вас от внезапного повышения цены по инициативе продавца;
  • сумма, которую вы передаете в качестве аванса;
  • подробное описание объекта недвижимости;
  • сроки, в которые сделка должна быть завершена.

Чтобы свести к минимуму все возможные риски, связанные с предварительным договором, он должен в обязательном порядке подписываться обеими сторонами.

Кроме того, составление документа лучше доверить опытному юристу, который должен присутствовать на процедуре подписания соглашения.

Только так вы сможете рассчитывать на рассмотрение дела о возврате авансового платежа в суде, а также на его успешный для вас исход.

Источник: https://MskGuru.ru/advice/905-kak-vernut-avans-esli-sdelka-pokupki-ne-sostojalas

Как вернуть аванс за квартиру, если передумал покупать

Как вернуть аванс за квартиру у продавца, у риэлтора или агентства недвижимости по соглашению об авансе (предварительному договору), нюансы возврата авансового платежа, заключенного покупателем перед сделкой купли-продажи жилья.

Уже вошло в закономерность, когда покупатель вносит деньги за покупаемое жилье частями, наличными в качестве первоначального взноса и ипотечными средствами. Но есть еще одна денежная сумма, о которой нечасто говорят — аванс.

Читайте, расписка о получении денежных средств за квартиру образец

Как вернуть аванс за квартиру покупателю

Внесение аванса — процедура изъявления желания или намерения покупателя приобрести квартиру, оформляемая предварительным договором или соглашением и передачей денежных средств под расписку собственнику или доверенному лицу (риэлтору, агентству недвижмости).

И иногда случается, что за несколько дней до сделки покупатель, внеся аванс передумывает приобретать жилплощадь или жизненные обстоятельства складываются так, что он вынужден отказаться от сделки.

Читайте,  как общаться с риэлтором при покупке квартиры

И все бы хорошо, но возникают трудности и люди не могут получить обратно свои деньги, которые находятся у продавца, риэлтора, агентства недвижимости.

Давайте выясним можно ли вернуть аванс за квартиру если передумал покупать и причины и способы решения указанной проблемы.

Способы решения:

  • в досудебном порядке, т.е. попробуйте договориться, особенно, если у вас нет на руках документа, подтверждающего факт передачи денежных средств продавцу (собственнику), риэлтору или риэлторской конторе;
  • в судебном порядке (на основании статьи 1102 ГК РФ), оплачиваете пошлину, составляете исковое заявление, прикладываете к нему договор аванса или предварительный договор с распиской о внесении аванса риэлтору.

Юридические основания: статья 395 ГК РФ обязывает собственника вернуть аванс и уплатить проценты за дни, когда он незаконно распоряжался деньгами покупателя.

В авансовом соглашении прописывается пункт, согласно ГК РФ, что при отказе от совершения сделки, переданная сумма возвращается покупателю. Поэтому можно ли вернуть аванс за квартиру если передумал здесь даже не стоит — закон обязывает вернуть вам аванс!

Узнайте, кто платит риэлтору при покупке квартиры в ипотеку

Какая расписка подойдет для суда, чтобы вернуть аванс
В расписке указать прописью передаваемую сумму, паспортные данные и прописку собственника и покупателя, указать адрес и количество комнат квартиры, планируемую дату совершения сделки. Расписку пишет собственник полностью от руки синей пастой и указывает дату написания.

Если вам не дали расписку, возможно вы жертва мошеннической схемы и выглядит она следующим образом:

  • находится покупатель на квартиру, желательно с ипотекой;
  • подписывается договор с риэлтором на оказание услуг (хотя покупатель сам нашел квартиру);
  • риэлтор берет аванс, составляя авансовое соглашение или предварительный договор;
  • расписка или иной документ о внесении аванса не выдается;
  • затем банк не одобряет покупаемый объект недвижимости из-за перепланировки, которую нельзя узаконить;
  • затем риэлтор отказывается возвратить аванс, мотивируя тем, что у собственника сорвалась сделка, он попал в больницу ит.д. и т.п.

Источник: https://registrmsk.com/vozvrascheniya-avansa-pri-sryve-sdelki-pokupatelem-kvartiry/

Порядок оплаты электроэнергии: законно ли требование аванса?

Как вернуть деньги, оплаченные авансовым платежом по договору?

Электроснабжающая организация требует произвести авансовый платёж за электроэнергию. Но, согласно Гражданскому кодексу РФ, потребитель обязан оплачивать объём электроэнергии, который принял фактически. Вправе ли ресурсоснабжающая организация настаивать на авансе?

В сегодняшней статье мы разберёмся, какие документы регламентируют порядок оплаты электроэнергии и можно ли этот порядок изменить.

Нормативные порядок и сроки оплаты

По общему правилу, установленному ст. 544 Гражданского кодекса РФ, оплата энергии производится за фактически принятое абонентом количество энергии в соответствии с данными учёта энергии, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или соглашением сторон.

Порядок расчётов за потребленную энергию определяется законом, иными правовыми актами или соглашением сторон.

Иными словами, абонент платит по факту потребления энергии в соответствии с порядком, который предусмотрен нормативным актом или договором между энергоснабжающей организацией и абонентом.

Нормативный порядок оплаты электроэнергии гарантирующему поставщику электрической энергии установлен Основными положениями функционирования розничных рынков электрической энергии, утверждёнными Постановлением Правительства РФ от 04.05.2012 N 442.

В соответствии с п.п. 40, 44, 65 (1), 79 Основных положений N 442 поставка электроэнергии разбивается на расчётные периоды, равные одному месяцу. Определение объёма взаимных обязательств поставщика и потребителя электроэнергии, в том числе объёма поставленной энергии и её стоимости, осуществляется по итогам каждого расчётного периода.

Сроки оплаты зависят от того, кто приобретает электроэнергию по договору электроснабжения:

  • Исполнители коммунальной услуги (УО, ТСЖ, ЖК, ЖСК) обязаны вносить оплату стоимости поставленной за расчётный период электроэнергии до 15-го числа месяца, следующего за расчётным периодом. Аналогичное правило закреплено в п. 25 Правил, обязательных при заключении договоров снабжения коммунальными ресурсами N 124.
  • Для иных лиц предусмотрено два промежуточных авансовых платежа за электроэнергию: до 10-го и до 25-го числа расчётного месяца, то есть месяца, в котором осуществлялась поставка энергии (п. 82 Основных положений N 442). Заметим, что речь идёт именно об авансе, а не о предоплате 100% стоимости.

До 10-го числа вносится 30% стоимости договорного объёма потребления электроэнергии в месяце, за который осуществляется оплата.

До 25-го числа вносится 40% стоимости договорного объёма потребления.

До 18-го числа месяца, следующего за расчётным, вносится окончательный платёж за полученную энергию. Фактически поставленный объём оплачивается третьим платежом.

Чтобы рассчитать размер авансовой оплаты, оплачиваемый объём электроэнергии принимается равным объёму потребления электроэнергии за предшествующий расчётный период, то есть за прошлый месяц.Тарифы ЖКХ выросли с 1 июля 2017 года

Позиция суда относительно изменения порядка оплаты

Уралводоканал просил суд утвердить редакцию договора энергоснабжения со сроком оплаты электроэнергии до 15-го числа месяца, следующего за расчётным периодом.

Организация ссылалась на то, что является слабой стороной в отношениях по поставке электроэнергии и нуждается в особой охране и защите, поскольку она единственный поставщик по отпуску питьевой воды и принятию сточных вод на территории г. Добрянка Пермского края.

Суд отказал в удовлетворении требования и установил авансовую систему оплаты, указав на то несколько причин:

Договорный порядок оплаты

Гражданский кодекс РФ закрепляет принцип свободы договора и устанавливает, что условия договора определяются по усмотрению сторон кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом и иными правовыми актами. Такими правовыми актами являются императивные нормы, то есть правила, не подлежащие изменению по усмотрению сторон и действующие в момент заключения договора (п. 4 ст. 421 и ст. 422 ГК РФ).

Порядок оплаты электроэнергии установлен диспозитивными нормами постановлений Правительства РФ N 442 и N 124. Законодатель разрешил изменять сроки оплаты на более поздние даты по договорённости между сторонами (абз. 2 п. 81 Основных положений N 442, п. 25 Правил N 124). Относительно изменения сроков оплаты на более ранние даты законодатель ничего не сказал.

В данном случае следует исходить из императивности правил об оплате электроэнергии, выбирая исключительно между двумя моделями:

  • нормативные сроки оплаты, установленные постановлениями Правительства РФ N 442 и N 124;
  • или договорные сроки с указанием более поздних дат оплаты, нежели установлены постановлениями Правительства РФ N 442 и N 124.

Если стороны не могут договориться о сроках оплаты электроэнергии, их спор должен быть передан на рассмотрение суда. При рассмотрении подобного спора суды основываются на балансе интересов сторон.

Как показывает практика, суды изменяют сроки оплаты в том случае, если это необходимо для устранения неравенства и разногласий между сторонами относительно объёмов поставленной электроэнергии.

Как решаются споры, связанные с платой за ЖКХ: обзор судебной практики

Позиция суда относительно изменения сроков оплаты

В суде рассматривался спор между ТСЖ и АО «Мариэнергосбыт» о согласовании условия договора энергоснабжения по срокам оплаты электроэнергии, поступающей в МКД.

Несмотря на наличие нормативного правила о сроке оплаты электроэнергии до 15-го числа месяца, следующего за расчётным периодом, суд установил срок оплаты ТСЖ электроэнергии – до 25-го числа месяца, следующего за расчётным периодом.

Основанием принятия подобного решения послужило следующее обстоятельство: поставка электроэнергии собственникам жилых и нежилых помещений на индивидуальное потребление осуществлялась по прямым договорам, с ТСЖ спорный договор был заключён лишь на объём электроэнергии, поступающий на общедомовые нужды.

Как отметил суд, обязательство собственников помещений по оплате электроэнергии совпадает с датой оплаты Товариществом электроэнергии АО «Мариэнергосбыт». Для соблюдения баланса интересов сторон требуется согласовать срок оплаты – до 25 числа (Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 14.04.2015 по делу N А38-535/2014).

Источник: https://roskvartal.ru/kommunalnye-uslugi/8152/poryadok-oplaty-elektroenergii-zakonno-li-trebovanie-avansa

Возврат аванса в случае несостоявшейся сделки. Краткое руководство

Как вернуть деньги, оплаченные авансовым платежом по договору?

Если планируемая сделка купли-продажи недвижимости не состоялась, покупатель имеет полное право получить обратно внесенный авансовый платеж. Бывают ситуации, когда продавец отказывается возвращать деньги. Что может в таком случае предпринять покупатель, чтобы вернуть свои деньги? 

Подписание договора аванса перед заключением основного договора сегодня является довольно распространенной практикой в процессе сделок с недвижимостью. Примерно в 15% случаев сделке предшествует подписание именно авансового соглашения. 

Продавцы считают, что внесенный аванс является подтверждением серьезности планов покупателей и гарантирует выполнение ими взятых на себя обязанностей по приобретению квартиры. 

  Будет ли компенсация? 

На практике же, если сделка не состоялась, чаще всего продавцы не только лишаются аванса, но и могут «попасть» на проценты за пользование деньгами покупателей. Почему так происходит? 

Дело в том, что авансовое соглашение подписывают две стороны: продавец и покупатель.

Ставя свою подпись под авансовым договором, продавец подразумевает, что в случае отказа покупателя от сделки купли-продажи он сможет оставить себе внесенный ему аванс в качестве некоторой компенсации за потерю времени и, возможно, упущенных реальных покупателей, которые могли бы появиться за период действия авансового соглашения. 

Тем более, что такая уверенность продавца нередко подкрепляется текстом авансового договора, где прописано, что при отказе покупателя от сделки продавец получает аванс в двойном размере.

В реальности же вряд ли продавцу стоит рассчитывать на такой благоприятный для него исход – практика показывает, что он, скорее всего, не только не получит денег, но и рискует собственными финансами, так как покупатель, по закону, имеет право истребовать с продавца и сумму аванса, и проценты за пользование деньгами. 

Проценты рассчитываются с учетом текущей учетной ставки Центробанка, и в среднем составляют 9 процентов годовых. 

О подмене понятий 

Очень часто продавцы уверены, что авансовый платеж обладает теми же функциями, что и задаток, в этом и состоят их фатальная ошибка. Действительно, задаток является средством, обеспечивающим возможность проведения сделки, а вот аванс такой функцией не обладает. 

Продавцу следует четко понимать, что заключенный авансовый договор с покупателем не дает ему оснований оставить внесенные деньги у себя даже в случае, если сделка не состоялась. При отсутствии договора купли-продажи авансовый договор не подразумевает наложение на покупателя каких-либо финансовых обязательств. 

По сути, авансовый платеж – это часть денег, которые уплачиваются покупателем продавцу до подписания основного договора купли-продажи недвижимости. 

Таким образом, вне зависимости от того, по каким причинам и по чьей вине сделка купли-продажи не состоялась, продавец не имеет права удерживать у себя внесенный покупателем аванс.

Если же продавец отказывается вернуть деньги, покупатель имеет все основания обратиться в суд с требованием возврата аванса и признания авансового договора недействительным.

И даже более того, истец может потребовать не просто вернуть сумму аванса, но также заявить о требовании уплаты ему процентов за пользование его деньгами – на основании ст. 395 ГК РФ. 

Возврат аванса через суд 

Когда спор сторон доходит до судебного разбирательства, цель продавцов – добиться в суде признания аванса задатком. Согласно закону (ст.380 ГК РФ) задатком называется денежная сумма, внесенная одной стороной сделки другой стороне как гарантия исполнения взятых на себя обязательств в счет денег, выплата которых причитается в соответствии с договором. 

Что касается задатка, то действительно, в случае неисполнения одной стороной своих обязательств и срыве сделки, внесенная сумма остается в распоряжении другой стороны договора.  

Конечно, такая развязка полностью соответствует желаниям продавца, но на практике судебные инстанции основываются на содержании статей 421 и 422 ГК РФ, и признают неправомерным включение в авансовый договор положений, относящихся к договорам задатка, в частности – положений, касающихся ответственности сторон в случае отказа от сделки. 

А значит, если подписание основного договора купли-продажи объекта не происходит, то авансовый договор просто становится ничтожным, и, в соответствии со ст.1102 Гражданского кодекса внесенные покупателем деньги продавцом должны быть возвращены. В случае отказа вернуть авансовый платеж продавец может быть обвинен в обогащении за счет чужих средств. 

Таким образом, в такой ситуации продавцы остаются ни с чем, а все потому, что на начальном этапе общения с покупателями не разобрались в тонкостях терминологии и особенностях авансового соглашения и договора задатка. 

Большинство покупателей до сих пор наивно полагают, что договор аванса является аналогом договора задатка, более того – многие расценивают авансовое соглашение в качестве предварительного договора. Но когда дело доходит до суда, естественно, их мнение не учитывается, поскольку, как известно, незнание законов не освобождает граждан от ответственности. 

Расписка 

При внесении аванса за приглянувшийся объект недвижимости покупатель, по большому счету, может ограничиться распиской от продавца, в которой будет прописана сумма аванса, адрес и характеристики покупаемого объекта, а также указана предполагаемая дата заключения основного договора. Даже не имея на руках авансового договора, с такой распиской покупатель через суд может получить с продавца внесенные им деньги. Более того, есть прецеденты, когда аванс возвращали через суд даже без наличия расписки.  

Стоит ли рисковать? 

В современной судебной практике иски о возврате аванса – дело обыденное. Количество их не уменьшается, что подтверждает необходимость повышения юридической грамотности населения. 

По сравнению с авансом, соглашение о задатке предполагает выполнение покупателем определенных обязанностей по отношению к продавцу. Если покупатель откажется выходить на сделку, сумма задатка останется у продавца. В связи с этим специалисты не рекомендуют покупателям вносить задатки, так как в случае отказа от сделки деньги невозможно будет вернуть.  

И даже если намерения обеих сторон сделки с недвижимостью самые что ни на есть серьезные, в жизни бывает всякое. У покупателя, еще неделю назад крайне заинтересованного в приобретении данной квартиры, могут измениться обстоятельства, появиться проблемы, мешающие приобрести квартиру, или же возникнуть сложности финансового характера вроде отказа банка в ипотеке. 

В конце концов, могут возникнуть и обстоятельства непреодолимой силы, препятствующие выполнению покупателем своих обязательств перед продавцом. Может случиться и так, что покупатель просто передумал приобретать этот объект, и нашел более выгодное предложение на рынке.

 Подписанием соглашения о задатке покупатель может поставить себя в трудное положение, требующее исполнения взятых обязательств.

Если вы хотите застраховаться от подобных подводных камней и быть уверенными в чистоте и надежности сделки – обратитесь к квалифицированным юристам по недвижимости.

Источник: https://pikato.ru/publikatsii/articles/poleznye-sovety/vozvrat-avansa-v-sluchae-nesostoyavsheysya-sdelki/

Методика расчета оптимального размера аванса поставщику

Как вернуть деньги, оплаченные авансовым платежом по договору?

В данной статье рассмотрим методику расчета оптимального размера авансового платежа поставщику за еще не исполненные обязательства с его стороны.

Аванс в сделках между поставщиками и покупателями

Аванс (предварительная оплата) предполагает передачу покупателем средств в денежной или иной форме, предусмотренной законодательством РФ, в адрес поставщика до начала исполнения им своих обязательств по поставке товаров. Такая форма взаимоотношений между поставщиком и покупателем используется очень часто, так как предоплата в какой-то мере гарантирует дальнейшее исполнение обязательств.

Таким образом, покупатель передает часть денежных средств, полагающихся по договору, поставщику в счет будущего исполнения обязательств, а поставщик, получив денежные средства, становится более лояльным в отношении покупателя, полагая, что тот не откажется от исполнения обязательств, когда поставщик начнет нести расходы по ведению какой-либо деятельности.

Зачастую у предприятия-продавца может просто не быть достаточного количества оборотных средств, например для запуска производства. В таком случае получение авансового платежа является обязательным с точки зрения поставщика.

Одновременно с этим многие компании боятся вести дела с поставщиками по схеме «авансовый платеж — окончательный расчет», считая схему невыгодной, и предпочитают производить оплату за фактически выполненные обязательства по договору. В этом есть своя правда.

Во-первых, осуществление авансового платежа в счет еще не исполненного обязательства другой стороной является выводом денежных средств из оборота предприятия, что может быть весьма проблематичным, если оборот незначительный. С другой стороны, всегда есть опасность встретиться с фирмами-«однодневками». Тогда денежные средства будет очень сложно и даже невозможно (в исключительных случаях) вернуть.

Задаток

В соответствии с положениями п. 1 ст. 380 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ) задатком является денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне, в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения.

При прекращении обязательства до начала его исполнения по соглашению сторон или вследствие невозможности исполнения задаток должен быть возвращен.

Нормы ст. 381 ГК РФ, действующие в случае, когда стороны не исполняют свои обязательства:

  • если за неисполнение договора ответственна сторона, давшая задаток, он остается у другой стороны;
  • если ответственность за неисполнение несет сторона, получившая задаток, она обязана уплатить другой стороне двойную сумму задатка;
  • сторона, ответственная за неисполнение договора, обязана возместить другой стороне убытки с зачетом суммы задатка, если в договоре не предусмотрено иное.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ

Для получения/передачи задатка должно быть оформлено письменное соглашение о задатке (независимо от суммы).

Аванс

В гражданском законодательстве нет конкретного определения понятия «аванс», но именно эта форма взаимоотношений между поставщиком и покупателем имеет наибольшее распространение.

Аванс выполняет исключительно платежную функцию и является предварительным взносом.

В случае отмены договорных отношений он должен быть возвращен плательщику за вычетом некоторых расходов, которые получатель аванса уже понес.

Согласно ст. 380 ГК РФ в случае сомнения в отношении того, является ли сумма, уплаченная в счет причитающихся со стороны по договору платежей, задатком, в частности, вследствие неоформленного письменного соглашения, эта сумма считается уплаченной в качестве аванса, если не доказано иное.

Что касается аванса (в отличие от задатка эта форма не так сильно защищена со стороны законодательства), то недобросовестный поставщик может получить аванс, попользоваться денежными средствами, а потом вернуть полную сумму предоплаты другой стороне, не выполняя обязательства по договору.

Правда, в таком случае есть возможность получить с недобросовестного контрагента проценты за пользование денежными средствами, так как в соответствии со ст. 823 ГК РФ такой аванс можно считать коммерческим кредитом.

Извлечение из ГК РФ

Статья 823. Коммерческий кредит

  1. Договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.
[…]

Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

Таким образом, при расторжении договора есть возможность потребовать от получателя аванса не только вернуть полную сумму предоплаты, но и проценты, начисляемые за время пользования денежными средствами авансового платежа.

Пример предоставления скидки за счет проведения предварительной оплаты

Чтобы мотивировать предприятие-покупателя сделать предварительную оплату, поставщики довольно часто предлагают скидочную систему (для покупателя предоплата связана с выводом денежных средств из оборота). Например, при предварительной оплате 100 % — 10 % скидки, при 50 % предоплаты скидка составит 5 %.

Такие предложения может предлагать своему поставщику покупатель.

В данной ситуации в выигрыше остаются обе стороны договора: покупатель получает скидку, а поставщику поступают денежные средства, увеличивающие наличные оборотные средства предприятия.

Например, если компания покупает продукции на 100 000 руб. по 100%-ной предоплате, то получает 10 % скидки и заплатит 90 000 руб. При 50%-ной предоплате и скидке 5 % она заплатит 95 000 руб.

Рассчитаем, насколько выгодно такое сотрудничество для поставщика и покупателя.

Поставщик

Поставщик получает денежные средства в размере 90 000 руб. (стопроцентная предоплата — скидка 10 %) или 47 500 руб. (50%-ная предоплата — скидка 5 %) до исполнения обязательств по договору (допустим, это 90 календарных дней).

Другими словами, в течение 90 календарных дней он будет пользоваться чужими деньгами, так как обязательство с его стороны по договору еще не выполнено. Рассчитаем, выгодно ли это поставщику.

Для этого сравним предоставляемую скидку покупателю (5 % и 10 %) с кредитованием в банке на сумму полученного аванса:

  1. Кредит 47 500 руб. на срок 90 дней. По данным коммерческих банков, средняя ставка по кредитам для юридических лиц составляет 17 % годовых. Таким образом, предприятие-поставщик за кредит в размере 47 500 руб. на три месяца под 17 % годовых переплатило бы приблизительно 1350 руб. (тело кредита 47 500 руб. разбивается на три месяца по 15 833,33 руб. ежемесячно; проценты по кредиту рассчитываются в первый месяц от полной суммы кредита, во второй месяц сумма уменьшается на уже выплаченные 15 833,33 руб. в первый месяц и т. д.). Вывод: поставщику невыгодно предоставлять скидку в размере 5000 руб. с учетом того, что он сэкономил всего 1350 руб.
  2. Кредит 90 000 руб. на срок 90 дней. Ставку по кредитам берем аналогичную первому расчету — 17 % годовых. Переплата составит приблизительно 2500 руб. (тело кредита 90 000 руб. разбивается на три месяца равными долями по 30 000 руб.; проценты по первому месяцу считают от 90 000 руб., по второму месяцу сумма уменьшается на 30 000 руб. первого месяца и т. д.). Вывод: поставщику невыгодно предоставлять скидку в 10 000 руб. с учетом экономии за счет пользования денежными средствами в размере 2500 руб.

Покупатель

Рассчитаем, насколько выгодно покупателю выводить денежные средства из своего оборота. С этой целью сравним предоставляемую скидку с осуществлением вклада в банке на сумму выплаченного аванса:

  1. Вклад 47 500руб. на срок 90 дней. По данным коммерческих банков, средняя ставка по вкладам составляет 7 % годовых. Следовательно, размер начисленных процентов составит порядка 850 руб. (в первый месяц расчет исходит из изначальной суммы вклада 47 500 руб., умноженной на 7 % и разделенной на 12 месяцев; для расчета второго месяца к сумме вклада прибавляют начисленные проценты за первый месяц и т. д. при условии ежемесячной капитализации). Вывод: для покупателя предоставление скидки в 5000 руб. намного выгоднее получения процентов от вклада в размере 850 руб.
  2. Вклад 90 000 руб. на срок 90 дней. Для расчета применяем процент по вкладам из предыдущего расчета, равный 7 % годовых. При этом размер начисленных процентов составит приблизительно 1500 руб., что для покупателя менее выгодно, чем предоставление скидки в размере 10 000 руб. за стопроцентную предоплату.

Если договором предусмотрена обязанность покупателя оплатить товар полностью или частично до передачи продавцом товара (предварительная оплата), покупатель должен произвести оплату в срок, предусмотренный договором, а если такой срок договором не предусмотрен, — в течение семи дней со дня предъявления кредитором требования о его исполнении (ст. 314, 487 ГК РФ).

Когда продавец, получивший сумму предварительной оплаты, не исполняет обязанность по передаче товара в установленный срок, покупатель вправе потребовать передачи оплаченного товара или возврата суммы предварительной оплаты за товар, не переданный продавцом.

Когда продавец не исполняет обязанность по передаче предварительно оплаченного товара и иное не предусмотрено законом или договором, то на сумму предварительной оплаты подлежат уплате проценты (ст. 395 ГК РФ) со дня, когда по договору передача товара должна была быть произведена, до дня передачи товара покупателю или возврата предварительно уплаченной им суммы.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ

Договором может быть предусмотрена обязанность продавца уплачивать проценты на сумму предварительной оплаты со дня получения этой суммы от покупателя. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России (например, с 19.06.2017 — 9 %

Источник: https://www.profiz.ru/peo/10_2017/avans_postavshhiku/

Ваши права
Добавить комментарий