Если выставлю счет фактуру, я должна выплатить и НДС от суммы?

Выставление ИП и ООО на УСН или ЕНВД счёт-фактуры с НДС — Эльба

Если выставлю счет фактуру, я должна выплатить и НДС от суммы?

Организации и предприниматели на спецрежимах (УСН, ЕНВД и т д.) в общем случае не платят НДС и счета-фактуры не выставляют. Об этом прямо сказано в Налоговом кодексе. Но контрагенты часто просят спецрежимников выставить счёт-фактуру — по незнанию или из-за своих бизнес-процессов. И предприниматель становится перед выбором: выставить счёт-фактуру или упустить ценного клиента.

Помните: счёт-фактура с НДС влечёт обязанность заплатить указанный налог и сдать декларацию по НДС.

Счёт-фактуру нужно выставить в течение 5 календарных дней со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг) или со дня получения оплаты. Составьте его в двух экземплярах, подпишите и передайте один экземпляр контрагенту.

Иногда заказчик просит выставить счёт-фактуру без НДС потому, что в его бухгалтерии такой порядок: на каждую покупку — счёт-фактура. В этом случае счёт-фактуру оформить можно, риска не будет. Несмотря на освобождение от НДС есть случаи, когда спецрежимник должен выставлять счета-фактуры.

Вы обязаны выставлять счёт-фактуру с НДС только в случаях:

  • являетесь налоговым агентом по НДС;
  • работаете по договору как агент от своего имени: приобретаете товары или услуги с НДС для клиента на ОСНО или продаёте товары или услуги другой компании, которая работает с НДС;
  • участвуете в договоре простого товарищества, доверительного управления имуществом или в концессионном соглашении.

Есть ещё один случай, когда нужно заплатить НДС — при импорте товара из-за границы, но тогда налог является таможенным платежом.

В остальных случаях выставление счёта-фактуры — ваше добровольное дело. Обратите внимание: при выставлении счёта-фактуры у вас появляется обязанность заплатить НДС в налоговую и сдать отчёт по НДС. В доходах УСН учитывается сумма оплаты от клиента без учёта НДС.

Как выставить счёт-фактуру?

Счёт-фактура серьёзный документ, который полностью регламентируется законами. Он выставляется по специальной форме в соответствии с правилами. Чтобы не разбираться в законах и сложных терминологиях, счёт-фактуру можно выставить через Эльбу:

Когда вы идёте навстречу клиенту и выставляете счёт-фактуру на продажу товаров или услуг, он оформляется по общим правилам. По остальным операциям есть несколько нюансов.

Как выставить счёт-фактуру налоговому агенту по НДС

Счёт-фактура выставляется от имени продавца, а не от вашего. Т.е. в строках «Продавец», «Адрес» и «ИНН/КПП продавца» указываются данные вашего контрагента, а в данных покупателя — ваши данные. Обязательно заполните номер и дату платёжно-расчётного документа, по которым перечисляли оплату за товары или услуги.

Как выставить счёт-фактуру по агентскому договору

Когда вы как агент от своего имени покупаете товар или услугу для клиента на ОСНО, вместе с подтверждающими документами вы получите от поставщика счёт-фактуру на ваше имя.

Вам необходимо выставить свой такой же счёт-фактуру покупателю, только в данных покупателя указать реквизиты вашего клиента, а в данных продавца оставить реквизиты поставщика.

Дата у вашего счета-фактуры должна совпадать со счётом-фактурой, который вы получили от поставщика, а вот номер счета-фактуры присваиваете вы в соответствии с собственной нумерацией. Передайте покупателю копию счета-фактуры продавца — он ему также необходим для получения вычета по НДС.

Если вы как агент от своего имени продаёте товары (услуги) c НДС, счёт-фактуру вам нужно выставить от себя на имя покупателя. В данных продавца укажите свои реквизиты, а в данных покупателя — реквизиты вашего клиента.

Один экземпляр счета-фактуры вам необходимо передать покупателю, второй оставить себе. Данные выставленного вами счета-фактуры необходимо отправить вашему принципалу — можете отправить копию. Принципал выставит свой счёт-фактуру этой же датой на имя клиента и передаст его вам.

Его необходимо зарегистрировать в журнале полученных счетов-фактур.

При выставлении счетов-фактур по агентскому договору платить НДС не нужно. Информацию о выставленных счетах-фактурах нужно включить в отчётность по НДС.

Как посчитать сумму НДС к уплате в бюджет?

Когда вы продаёте товары или услуги с НДС по просьбе клиента, чтобы исчислить сумму налога умножьте стоимость товаров или услуг на ставку 20% или 10%. Так как на спецрежимах вычеты по НДС применять нельзя, по итогам квартала всю выделенную сумму НДС перечислите в бюджет.

Ставки НДС:

  • 20% – общая ставка с 2019 года;
  • 10% для отдельных групп товаров: некоторые продукты, детские товары, медицинские товары;
  • 0% по более редким операциям.

По операциям налогового агента НДС сумма налога рассчитывается с суммы оплаты, которая перечисляется продавцу. Это может быть сумма, прописанная в договоре, или сумма ежемесячного платежа при аренде у госучреждений. Важно: сумму НДС нужно удержать у продавца, а значит для расчёта налога применяется расчётная ставка 20/120 или 10/110.

Как сдать отчёт по НДС?

Если вы выставляли счёт-фактуру с НДС, в инспекцию необходимо сдать декларацию. Для отчётности по НДС установлены следующие сроки:

  • за I квартал до 25 апреля;
  • за II квартал до 25 июля;
  • за III квартал до 25 октября;
  • за IV квартал до 25 января.

Декларацию по НДС нужно предоставлять только в электронном виде. В ней должна содержаться информация обо всех полученных и выставленных счетах-фактурах. Эльба подготовит отчётность по НДС автоматически на основании выставленных документов и передаст в налоговую через интернет.

Статья актуальна на 09.07.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/43

Несчастливы вместе

Если выставлю счет фактуру, я должна выплатить и НДС от суммы?

27 июля 2017

Упрощенная система налогообложения — это специальный режим, т.е. целый комплекс вещей, которые в обычной жизни, будучи на ОСНО, нужно делать, а при «упрощенке» — нет. Это свой облегченный порядок учета доходов и расходов, свой льготный период отчетности. Да еще при этом граница доходов для такой вольной жизни раздвинута до рекордных 150 миллионов рублей в год.

Есть, конечно, свои огорчения, например, в виде минимального налога, когда даже при убытке все те, кто учитывает свои расходы, все равно заплатит 1% с оборота. Или закрытый перечень расходов, мягко говоря, не совсем логичный. Так, при УСН, например, нельзя учесть расходы на питьевую воду.

Но все это, по большому счету, мелочи «упрощенной» жизни, так как в целом УСН — это как тихая гавань, в которой не «дуют ветра» НДС. Но есть и сквозняки, когда упрощенная защита не помогает, и в гавань все же проникает НДС — либо вынужденно, либо добровольно. На «упрощенку» накладывается стиль жизни общей системы с обязательным электронным документооборотом и НДС.

Вот такой основной перечень подобных случаев вмешательствам НДС в «упрощенку» мы и собрали в «вопросах-ответах».

 Что будет, если я на УСН выставлю своему покупателю счет-фактуру с НДС?

Ничего хорошего для вас не будет. Это, конечно, не самое ободряющее начало для ответа, зато правдивое. Когда НДС встречает УСН, это несчастливый союз и совсем не мелодрама «Когда Гарри встретил Салли», а проблемы.

В общем случае, за исключением экзотики, которую мы оставим на потом, организациям или ИП, применяющим УСН, не предусмотрено права выставлять покупателям счета-фактуры с НДС.

Если это все же сделать в качестве «поиска приключений и нетривиальных управленческих решений», то придется уплатить в бюджет всю сумму НДС, указанную в счете-фактуре не позднее 25- го числа месяца, следующего за кварталом, в котором выставлен этот счет-фактура. При этом поступили и поступят ли вам деньги от покупателя, никакого значения не имеет.

Никаких вычетов принять в уменьшение этого НДС нельзя, придется отдать в бюджет всю сумму, указанную в счете-фактуре, целиком. В этот же срок, не позднее 25-го числа, по окончании квартала нужно будет представить в налоговую инспекцию декларацию по НДС, и сделать это можно только в электронном виде.

Это важно, так как, в отличие от «упрощенки», весь документооборот с налоговой по НДС переведен на электронку. Встречно ваш покупатель в случае принятия НДС от «упрощенца» к вычету может не избежать проблем, так как согласно официальной позиции, статус контрагента — неплательщика НДС, лишает права на вычет НДС по его счетам-фактурам, если он таковые выставит.

Для покупателя в такой спорной ситуации защитой является только судебная практика. Но стоит ли «овчинка выделки», если только адреналин — не самоцель таких операций? Существуют и экзотические случаи, при которых плательщики УСН обязаны выставлять счета-фактуры на стыке работы с ОСНО. Перечислим их для полноты информации, но без подробностей: посредники (агенты или комиссионеры), участники простого товарищества, доверительные управляющие.

 Как мне быть, если мой покупатель в платежном поручении выделил НДС?

Что называется, не путать с ситуацией первой. Если верить Маленькому Принцу, другу отважных летчиков, то мы в ответе за всех, кого приручили. Наш случай другой, и ответственность за платежи своих контрагентов вы не несете, да и вовсе лишены возможности их контроля, это ведь не ваша бухгалтерская служба.

Такие «косяки» часто выявляются при налоговом контроле, и в адрес налогоплательщиков рассылаются письма с требованием предоставления пояснений по факту выставления НДС.

На такие письма нужно отвечать, что вы не являетесь плательщиком НДС, не выставляете счета-фактуры, а выделение в платежных поручениях НДС обусловлено ошибками, допускаемыми при оформлении платежей некоторыми вашими контрагентами.

 Я на УСН, ошибок не совершаю, счетов-фактур не выставляю. Есть ли еще случаи, когда я буду обязан платить НДС?

Да, такие случаи есть. Наверное, самый распространенный — это ввоз товара из стран Таможенного союза (ЕАЭС), например, Республики Беларусь. Объяснение такое. Во-первых, по Налоговому кодексу, помимо реализации, НДС также облагается ввоз товаров. Это данность в виде налоговой нормы, что называется, без обсуждений.

Во-вторых, страны Таможенного союза, а именно Белоруссия, Казахстан, Армения, Киргизия договорились о том, что платит ввозящий.

Это значит, что вне зависимости от применяемой системы налогообложения нужно представлять декларации в налоговую инспекцию по месту своего учета, рассчитывать и уплачивать НДС, и все это делать не позднее 20-го числа следующего за ввозом месяца.

Кроме того, заполнять специальные электронные заявления, представлять статистический отчет в Таможенные органы и не забывать про валютный контроль, даже если расчеты производятся в рублях. Оплаченный НДС — это ваш расход, и с никакой пользой по аналогии с ОСНО его использовать нельзя. Все сказанное, кстати, справедливо и для ЕНВД.

Остальная группа таких случаев имеет другую правовую природу, но технически приводит к оплате НДС. Это налоговое агентирование, например, является нововведением 2017 года, известным как «налог на Google».

 Что такое «налог на Google»?

С 2017 года электронные услуги зарубежных IT-компаний на территории РФ облагаются НДС. Не все услуги, но по определенному перечню. Место оказания услуг в данном случае засекается по месту нахождения потребителя данных услуг.

Если российская организация или ИП оплачивает, например, электронные сервисы зарубежной компании «ХХХ», то считается, что компания «ХХХ» должна платить НДС. Но НДС должны удержать со стоимости оплаченных услуг российские организации или ИП по механизму «налоговых агентов».

Результат — «местные» налогоплательщики (если только они не могут диктовать свои условия) рассчитывают «сверху» НДС со стоимости платежей, представляют ежеквартально налоговую декларацию и оплачивают НДС.

Кстати, когда услуги оказываются физическим лицам (не предпринимателям), то сами зарубежные организации – поставщики электронных услуг — должны встать на учет в налоговых органах, а общение с ними организовано через специальные электронные кабинеты.

Вот такое торжество технологий! Всем удачи и до новых встреч!

Источник: http://sbk-profit.ru/publications/analytics/bconssd167

Усн и ндс

Если выставлю счет фактуру, я должна выплатить и НДС от суммы?
Упрощённая система налогообложения «отрицает» НДС, но есть случаи, когда этот налог вмешивается в мирную жизнь спецрежима — иногда вынужденно, иногда по доброй воле самих налогоплательщиков.

Упрощенная система налогообложения — это специальный режим, то есть целый комплекс вещей, которые в обычной жизни, будучи на ОСНО, нужно делать, а при «упрощёнке» — нет. Это свой облегчённый порядок учёта доходов и расходов, свой льготный период отчётности.

Да ещё при этом граница доходов для такой вольной жизни раздвинута до рекордных 150 миллионов рублей в год. Есть, конечно, свои огорчения, например, в виде минимального налога, когда даже при убытке все те, кто учитывает свои расходы, все равно заплатит 1% с оборота. Или закрытый перечень расходов, мягко говоря, не совсем логичный.

Так, при УСН, например, нельзя учесть расходы на питьевую воду. Но все это, по большому счёту, мелочи «упрощённой» жизни, так как в целом УСН — это как тихая гавань, в которой не «дуют ветра» НДС. Но есть и сквозняки, когда упрощённая защита не помогает, и в гавань все же проникает НДС — либо вынужденно, либо добровольно.

На «упрощёнку» накладывается стиль жизни общей системы с обязательным электронным документооборотом и НДС. Вот такой основной перечень подобных случаев вмешательствам НДС в «упрощёнку» мы и собрали в «вопросах-ответах».

Что будет, если я на УСН выставлю своему покупателю счёт-фактуру с НДС?
Ничего хорошего для вас не будет.

Это, конечно, не самое ободряющее начало для ответа, зато правдивое. Когда НДС встречает УСН, это несчастливый союз и совсем не мелодрама «Когда Гарри встретил Салли», а проблемы. В общем случае, за исключением экзотики, которую мы оставим на потом, организациям или ИП, применяющим УСН, не предусмотрено права выставлять покупателям счета-фактуры с НДС.

Если это всё же сделать в качестве «поиска приключений и нетривиальных управленческих решений», то придется уплатить в бюджет всю сумму НДС, указанную в счёте-фактуре, не позднее 25- го числа месяца, следующего за кварталом, в котором выставлен этот счёт-фактура. При этом поступили и поступят ли вам деньги от покупателя, никакого значения не имеет.

Никаких вычетов принять в уменьшение этого НДС нельзя, придётся отдать в бюджет всю сумму, указанную в счёте-фактуре, целиком. В этот же срок, не позднее 25-го числа, по окончании квартала нужно будет представить в налоговую инспекцию декларацию по НДС, и сделать это можно только в электронном виде.

Это важно, так как, в отличие от «упрощёнки», весь документооборот с налоговой по НДС переведён на электронку. Встречно ваш покупатель в случае принятия НДС от «упрощенца» к вычету может не избежать проблем, так как согласно официальной позиции, статус контрагента — неплательщика НДС, лишает права на вычет НДС по его счетам-фактурам, если он таковые выставит.

Для покупателя в такой спорной ситуации защитой является только судебная практика. Но стоит ли овчинка выделки, если только адреналин — не самоцель таких операций? Существуют и экзотические случаи, при которых плательщики УСН обязаны выставлять счета-фактуры на стыке работы с ОСНО. Перечислим их для полноты информации, но без подробностей: посредники (агенты или комиссионеры), участники простого товарищества, доверительные управляющие.

Как мне быть, если мой покупатель в платёжном поручении выделил НДС?
Что называется, не путать с ситуацией первой. Если верить Маленькому принцу, другу отважных лётчиков, то мы в ответе за всех, кого приручили. Наш случай другой, и ответственность за платежи своих контрагентов вы не несёте, да и вовсе лишены возможности их контроля, это ведь не ваша бухгалтерская служба.

Такие «косяки» часто выявляются при налоговом контроле, и в адрес налогоплательщиков рассылаются письма с требованием предоставления пояснений по факту выставления НДС.

На такие письма нужно отвечать, что вы не являетесь плательщиком НДС, не выставляете счета-фактуры, а выделение в платёжных поручениях НДС обусловлено ошибками, допускаемыми при оформлении платежей некоторыми вашими контрагентами.

Я на УСН, ошибок не совершаю, счетов-фактур не выставляю. Есть ли ещё случаи, когда я буду обязан платить НДС?
Да, такие случаи есть. Наверное, самый распространённый — это ввоз товара из стран Таможенного союза (ЕАЭС), например, Республики Беларусь. Объяснение такое. Во-первых, по Налоговому кодексу, помимо реализации, НДС также облагается ввоз товаров.

Это данность в виде налоговой нормы, что называется, без обсуждений. Во-вторых, страны Таможенного союза, а именно Белоруссия, Казахстан, Армения, Киргизия договорились о том, что платит ввозящий.

Это значит, что вне зависимости от применяемой системы налогообложения нужно представлять декларации в налоговую инспекцию по месту своего учёта, рассчитывать и уплачивать НДС, и всё это делать не позднее 20-го числа следующего за ввозом месяца.

Кроме того, заполнять специальные электронные заявления, представлять статистический отчёт в Таможенные органы и не забывать про валютный контроль, даже если расчёты производятся в рублях. Оплаченный НДС — это ваш расход, и с никакой пользой по аналогии с ОСНО его использовать нельзя. Все сказанное, кстати, справедливо и для ЕНВД.

Остальная группа таких случаев имеет другую правовую природу, но технически приводит к оплате НДС. Это налоговое агентирование, например, является нововведением 2017 года, известным как «налог на Google».

Что такое «налог на Google»?
С 2017 года электронные услуги зарубежных IT-компаний на территории РФ облагаются НДС. Не все услуги, но по определённому перечню. Место оказания услуг в данном случае засекается по месту нахождения потребителя данных услуг.

Если российская организация или ИП оплачивает, например, электронные сервисы зарубежной компании «ХХХ», то считается, что компания «ХХХ» должна платить НДС. Но НДС должны удержать со стоимости оплаченных услуг российские организации или ИП по механизму «налоговых агентов».

Результат — «местные» налогоплательщики (если только они не могут диктовать свои условия) рассчитывают «сверху» НДС со стоимости платежей, представляют ежеквартально налоговую декларацию и оплачивают НДС.

Кстати, когда услуги оказываются физическим лицам (не предпринимателям), то сами зарубежные организации — поставщики электронных услуг — должны встать на учёт в налоговых органах, а общение с ними организовано через специальные электронные кабинеты. Вот такое торжество технологий.

Источник: http://mediaryazan.ru/mnenie/detail/395572.html

Выставление счета на оплату — правила и порядок

Если выставлю счет фактуру, я должна выплатить и НДС от суммы?

Счет на оплату – это не первичный документ, т.к. не отражает факта хозяйственной жизни. Он не входит в число обязательных бухгалтерских документов и в учете не отражается, но при этом играет существенную роль в расчетах между контрагентами.

Выставляет его продавец товаров или услуг, а оплачивает – покупатель или любое лицо по его поручению.

Основная цель этого документа – уведомить о необходимости платежа и зафиксировать его сумму.

Если нет заключенного договора, он может служить офертой, если будет содержать все существенные условия сделки. При этом оплата счета будет считаться акцептом оферты. Оплаченный документ будет служить подтверждением сделки между сторонами.

Утвержденной формы счета нет, как нет и законодательно закрепленных правил его оформления, но в практике его использования сложились определенные требования .

Реквизиты:

  • наличие номера и даты;
  • реквизиты продавца;
  • наименование покупателя;
  • предмет расчетов (товар, услуга, их количество, цена, стоимость);
  • ставка и размер налога на добавленную стоимость, которым облагается товар (услуга, работа);
  • общая сумма;
  • при необходимости указывается срок, в течение которого нужно перечислить деньги.

Образец формы счета пользователи сервиса «Моё дело» могут найти в разделе «Бланки».

Если продавец товаров или услуг – плательщик НДС, он должен отдельной строкой выделить сумму НДС.

Если продавец освобожден от уплаты НДС, например, в связи с применением специального налогового режима (УСН, ЕНВД, ПСН), сумму НДС в счете выделать не надо, но нужно сделать пометку «Без НДС» и указать причину. Например, «На основании пункта 2 статьи 346.11 НК РФ» (если документ выставляет организация на УСН) или «На основании пункта 3 статьи 346.11 НК РФ» (если выставляет ИП на УСН).

Что, если наоборот, вы работаете на спецрежиме, а поставщик товаров или услуг выставил вам счет с НДС? Смело оплачивайте всю сумму, указанную в нем, и в назначении платежа указывайте «Включая НДС 18%» (или другую ставку налога, указанную в счете). Это налог не ваш, а поставщика, и то, что вы оплатите НДС и укажете это платежке, для вас никаких последствий иметь не будет.

Отличия есть, но их немного:

  • Индивидуальный предприниматель указывает Ф.И.О, организация – наименование по уставу.
  • ИП ставит одну свою подпись, а счет организации подписывают руководитель и главный бухгалтер.
  • Счет ИП содержит только ИНН, а организации – ИНН и КПП.
  • Документ ИП может быть без печати, если предприниматель работает без нее.

Можно, без проблем.

Есть договор? При перечислении денег можно сделать ссылку на него. Есть накладная или акт? Ссылайтесь в платежке на них.

Более того, можно вообще платить без документа-основания. В назначении платежа вы можете просто указать товар или услугу, и этого будет достаточно.

Но если по каким-то причинам дело дойдет до суда, эффективнее будет показывать там реальные документы на оплату – тот же самый счет, накладную или договор. К тому же вам и самим так будет удобнее отслеживать оплаты, и в учете будет больше порядка.

Любым удобным способом: передать лично в руки, отправить обычной почтой, факсом или по электронной почте.

Самый удобный способ – сформировать счет в сервисе «Моё дело» и не распечатывая отправить ссылку на него контрагенту, сразу с кнопкой оплаты. Так вы сократите время расчетов.

Перейдя по ссылке, ваш контрагент попадает на страницу, где отображается выставленный счет и предлагается несколько способов оплаты. Деньги поступят на ваш счет в банке.

Счет-договор – это, по сути, тот же самый документ на оплату, но дополнительно включающий в себя реквизиты договора.

В нем прописываются условия доставки, сроки перечисления денег, порядок возврата, обмена, хранения и все то, что продавец считает нужным сообщить о товаре или услуге.

Этот документ обычно заменяет договор, если сумма сделки небольшая.

Факт оплаты счета-договора подтверждает согласие покупателя с указанными условиями.

У счета-фактуры совсем другая функция – подтвердить факт поставки товара (выполнения работ или услуг) и указать на наличие НДС в сделке.

Применяется индивидуальными предпринимателями и компаниями, работающими на ОСНО. Выдается вместе с накладной или актом выполненных работ.

Только в сроках платежа. Участники сделки могут зафиксировать в договоре внесение предоплаты сразу после его подписания.

Тогда продавец выставляет счет на аванс, а на остаток документ выставляется после подписания накладных покупателем.

Это уже постоплата, так как она производится после получения товара.

Можно вообще не заморачиваться и при желании выставить один общий документ на всю сумму договора, а контрагент будет его оплачивать частями.

Чтобы не запутаться во всех документах, выставленных контрагентам, полезно вести журнал их учета. Это делать не обязательно, но желательно, т.к. систематизация выставленных документов удобна прежде всего вам самим.

Имея под рукой информацию, когда, кому и на какую сумму были выписаны документы, продавец без труда отследит любой платеж, а еще вовремя напомнит о долге нерадивому покупателю.

Форма журнала определяется продавцом, главное, чтобы он содержал данные о платежах и плательщиках. Можно вести один реестр для всех счетов организации, а можно завести отдельный по каждому контрагенту.

В сервисе «Моё дело» вы сможете формировать документы в считанные секунды, причем реквизиты ваши и контрагента подтянутся автоматически. Вы можете загрузить в сервис сканы подписи, печати, логотипа – и они будут автоматически отображаться в выставляемых документах.

Ссылку на готовый документ можно сразу отправить контрагенту.

Система систематизирует информацию по выставленным и оплаченным счетам, свяжет поступившие средства со счетом, договором и накладной, и отразит сумму в учете. Вы всегда сможете отследить любую сумму и подтверждающие документы по ней.

Если вы из месяца в месяц выставляете одним и тем же клиентам счета и акты на одинаковую услугу, создать новый документ вы можете просто скопировав предыдущий. Также очень удобно выставлять акты сразу по группе счетов.

Для этого в реестре документов вы просто ставите галочки напротив тех счетов, по которым нужно выставить закрывающие документы. Одним кликом по кнопке «Создать» сформируются акты или накладные.

Любой документ, созданный в сервисе, можно скачать в формате Excel или PDF.

Бланк счета на оплату и любого другого документа вы можете найти в базе шаблонов нашего сервиса. Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы вы работали только с актуальными документами.

Подключитесь – и все узнаете сами.

В избранное

  • ВКонтакте
  • WhatsApp

Вам будет интересно

Источник: https://www.moedelo.org/club/article-knowledge/vystavlaem-scet-na-oplatu

Можно ли провести услугу на осн только по заказ наряду

Если выставлю счет фактуру, я должна выплатить и НДС от суммы?

Можно ли ИП работать за наличный расчет? ЕСЛИ ЭТО СФЕРА УСЛУГ А как иначе работать. Тем более в сфере услуг. Ага, только р/счет все равно надо открыть чтоб налоги платить. можно. Я ИП на УСН, организация выставила счет-фактуру за мои услуги с НДС.

сколько я получу на руки? А разве не вы выставляете счета фактуры за свои услиги, и какие вообще счета фактуры если вы на усн.. Получить вы должны. Советы и юридические консультации адвокатов и юристов по теме “Безналичный расчет ип” – помощь и ответы в режиме онлайн на любые ваши вопросы.

платит ооо ндс за услуги ип Если ип заключает договор с ооо и получает деньги по договору, платит ли ооо ндс? Если ИП получает деньги от ООО – ему не нужно платить продмакс.рф, если его попросят выдать счет-фактуру, или.

Какой и где купить фонендоскоп Фонендоскоп является неотъемлемым инструментом в каждом рабочем дне абсолютно всех врачей-терапевтов, начиная с девятнадцатого века.

А разве не вы выставляете счета фактуры за свои услиги, и какие вообще счета фактуры если вы на усн. Получить вы должны всю сумму, просто организация которая на осно не сможет у семя принять ндс к вычету. Налоги платить нужно ведь в Вопрос: зачем выделили НДС? Теперь вы обязаны сдать декларацию и уплатить данную сумму НДС в бюджет, а права Возьмите у них копию дог.

Можно ли уличный папоротник выращивать в комнате

Продаю лодку организации. Хотят рассчитаться по безналу. Какой документ выставить? Счёт фактуру и реквизиты. Перечислят,передаёшь по накладной на склад их представителю с доверенностью.

Смотри чтобы бухи НДС в фактуре с той стороны не включили, иначе налоговая накажет. Товары услуги должны быть оплачены. Ну а далее как написала Надежда.

Они подписали это? Если бы вы работали с НДС они платили бы с разницы между Законодательно этого не запрещает, но т. Все подробно послушайте по ссылке в источнике.

Очень понятно При заключении с вами договора письменного или устного он обязан был узнать вашу систему налогообложения, помимо других данных.

Оглавление

Бухгалтерия требует счет – фактуру. ИП выставил только акт.

Пишите письмо в банк об уточнении назначении платежа, где указываете, что просите Эта фраза означает, что он освобожден от учета, декларирования и уплаты НДС в бюджет.

Однако, при покупке товаров у продавца-плательщика НДС он его обязан уплатить и включить себе в расход на Выставляйте, но вы должны заплатить этот НДС и подать декларацию.

Вот и считайте вам это надо.

Но потом можете возместить, купить с Должен ли ИП платить налоги в том квартале, в котором он выставил счет – фактуру Здесь не только расчет надо учитывать Моментом определения налоговой базы по НДС 1 день отгрузки передачи товаров работ, услуг , имущественных прав; 2 день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров выполнения Кто должен заплатить этот НДС?

Фундамент дома своими руками фото

Вы оплатите покупку с учётом НДС Вы его включите в стоимость товара НДС интересный Нехороший вопрос.

Кто платит – неважно, Есть ли ответственность? А кому Вправе перейти на освобождение, чтобы получить освобождение, не позднее го числа месяца, начиная с которого планируется Кто подскажет по налогу? Почему фирма Б перечисляла платежи без НДС? Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика1.

Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога ИП на общей системе как расчитать НДС услуги по ремонту авто? Оборот менее 2 млн.

Если выручка от реализации неподакцизных товаров или работ ,услуг не превысила 2 руб.

О своем намерении не платить НДС вы должны уведомить Это нужно сделать не позднее го числа месяца, с которого вы начали В нём будем Нужно ли платить НДС?

Да конечно же нет! Он же не выставляет Вам счёт – фактуру! Даже если бы выставил – послали бы его и всего делов! Сделали все правильно Да, правильно.

Можно ли писать через тампон

Если, он неявляется плательщиком данного налога, то и платить, соответсвенно, это налог не нужно. А графа эта для того, чтобы плательщиков НДС подлавливать, еще при уточнении назначения платежа, банк Вопрос у бухам и нологовым работникам!!!!

Как налоговый анент декларацию подавать. А лучше пусть плательщики в банк письмо с уточнением платежа отправят Если поймают, то придется заплатить НДС, который вам прислали уонтрагенты и представить декларацию в налоговую. На ваш вопрос Несколько вопросов касательно налогообложения ИП 1 Согласно пункта 3 статьи Сдать Декларацию по НДС придется и заплатить Придется почитать Налоговый Кодекс.

Здесь доходы – фиксированные, Вопрос к бухгалтерам? Я работаю по упрощенной системе налога-обложения. То есть счета выставляю голые без НДС. Вы же ему продаете по цене без НДС.

Документы для сделки с клиентом:

Сказать клиенту, что вы работаете без НДС. На упрощенке. Честность -прежде всего. Покупатели просят выставить реализацию с НДС. Могу ли я это делать? По оптовой торговле нет ЕНВД. Иначе придется НДС заплатить в бюджет. Может ли бухгалтер ставить подпись за ИП в тов-накл и счет – фактурах? На основание какого закона можно это сделать?

Согласно официальной позиции чиновников счет – фактура , выставленный на бумажном носителе, подписывается лично индивидуальным предпринимателем с указанием реквизитов свидетельства о его государственной регистрации. Письма Минфина России Книги покупок и продаж нужны только для того, чтобы подтверждать суммы НДС, причитающиеся к вычету и к уплате в бюджет соответственно.

По ст. Или Вас как-то иначе освободили?

  • Как сделать джинсовый комбинезон
  • Вопрос по бухгалтерии Конечно может, и должна, если эта продукция иди услуга попадает в перечень облагаемых налогом ндс, так как вы на ОСН организация является плательщиком ндс и ей платить этот налог 18 руб , а усн, она не платит ндс и не возмещает его.. Конечно же может. Открыл ИП. Вовремя не встал на учет в ФСН, прошло уже больше месяца, какой штраф нужно оплатить? Как Вы не встали на учет? Не забрали рег.

    платит ооо ндс за услуги ип

    На чем акцентировать внимание в первую очередь. Если товар импортный то номера таможенных деклараций.

    Если счет На выездных проверках любят проверять правильность оформления первичных документов, фактуры от поставщиков и затраты Налоговая декларация только в электронной форме? Какую декларацию. По НДС действительно так. Только по НДС. Исключительно по НДС. И ничего кроме НДС. Остальное можно в бумажном. Все зависит от регионального налогового начальства.

    Источник: https://xn--80ahtgifhn.xn--p1ai/4048926.php

    Ндс по шагам

    Если выставлю счет фактуру, я должна выплатить и НДС от суммы?

    Иван Яголович

    Обязанность уплачивать налоги является важнейшей для налогоплательщика. Одним из основных налогов является налог на добавленную стоимость (НДС). Как рассчитать налог, сколько его платить и какая необходима отчетность, ответим на эти вопросы.

    Шаг первый. Выясняем, за что платить.

    НДС в общем случае облагаются реализация товаров (работ, услуг) и передача имущественных прав на территории России. Кроме того, НДС облагаются:

    • выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;
    • ввоз товаров на территорию России.

    Почти все товары, работы и услуги облагаются НДС. Но есть исключения. Перечень операций, не облагаемых НДС, содержится в ст. 149 Налогового кодекса РФ.

    Шаг второй. Определяем, с чего платить

    НДС исчисляется исходя из стоимости товаров (с учетом акцизов). При реализации товаров налогоплательщик дополнительно к цене (тарифу) обязан предъявить к оплате покупателю сумму налога.

    Внимание! Сумма налога рассчитывается по каждому виду товаров.

    В течение пяти дней продавец должен выставить покупателю счет-фактуру.

    Шаг третий. Считаем, сколько платить.

    По общему правилу НДС исчисляется по ставке 18 %, что всегда видно в счетах, в договоре из таких фраз, как «Цена договора составляет ___ рублей, в том числе НДС 18%».

    Но реализация некоторых категорий товара (детские товары, продукты питания) облагается по ставке 10 %. При экспорте применяется ставка 0 %. Налоговые ставки установлены ст. 164 Налогового кодекса РФ.

    В ряде случаев, например, при получении авансов, используется расчетная ставка 10/110, 18/118.

    Три простых действия для расчета суммы НДС.

    1. Подсчитайте сумму НДС, которую вы предъявили покупателям
    2. Определите сумму вычетов, т.е. сумму налога, которую вы заплатили поставщикам по выставленным ими счетам-фактурам
    3. Сравните суммы. Если у вас первая больше – у вас НДС к уплате, разницу нужно перечислить в бюджет. Если оказалась больше сумма вычетов, то разница подлежит возмещению из бюджета

    Пример расчета НДС

    ООО “Компания” изготовила материал, продает как товар, подлежащий дальнейшей переработке. Стоимость сырья и материалов, используемых для производства этого товара, составляет 400 рублей (плюс НДС – 18%).

    Товар продается ООО “Реализатор” для изготовления готового к использованию товара за 600 рублей (плюс НДС – 18%).

    ООО “Реализатор” продает изготовленный товар за 1600 рублей (плюс НДС – 18%).

    1. Определяем размер добавленной стоимости. Для ООО “Компания” 200 рублей. 600 руб. – 400 руб. Для ООО “Реализатор” 900 руб. 1500 руб. – 600 руб.
    2. Считаем сумму налога “Входящий” налог на приобретенные товарно-материальные ценности, отраженный отдельной строкой в документах ООО “Компания”, составляет 36 руб. 200 руб. х 18% Начисленный ООО “Компания” налог с реализованного товара составит 108 руб. 600 руб. х 18% Т.о., сумма НДС, которую должна уплатить в бюджет ООО “Компания”, составит 72 руб. 108 руб. – 36 руб.
      Начисленный ООО “Реализатор” с суммы реализации “исходящий” налог составит 288 руб. 1600 руб. х 18% Т.о., сумма НДС, которую должна уплатить в бюджет ООО “Реализатор”, составит 180 руб. 288 руб. – 180 руб.

    Шаг четвертый. Уточняем, когда платить

    По окончании налогового периода (квартала) нужно подвести итоги и определить, какую сумму налога вы должны перечислить в бюджет (или, наоборот, бюджет вам должен).

    Внимание!

    Сумму НДС к уплате, исчисленную по итогам квартала, перечисляют в бюджет в рассрочку в течение следующего квартала. Каждый месяц, равными частями, в срок до 20-го числа.

    Шаг пятый. Отчитываемся

    Налоговая декларация по НДС представляется в налоговую инспекцию не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

    Шаг шестой. Оформляем документы

    Самый важный документ по НДС – счет-фактура. В нем сумма НДС выделяется в отдельной графе «Сумма налога, предъявляемая покупателю». Счет-фактура может быть составлена на бумажном носителе и (или) в электронном виде. Для покупателя этот документ служит основанием для принятия уплаченных сумм налога к вычету.

    Внимание!

    Выставить счет-фактуру вы должны в течение пяти дней с момента отгрузки товара.

    Внимание!

    Если налогоплательщик одновременно осуществляет как операции, облагаемые НДС, так и освобожденные от этого налога, он обязан раздельно учитывать «входной» НДС по товарам (работам, услугам), которые используются в облагаемых и необлагаемых операциях.

    Вы можете задать автору интересующие Вас вопросы по телефону +7 (495) 796-11-35 или по электронной почте avtor@src-master.ru.

    Источник: https://www.src-master.ru/article27186.html

    Чертов НДС

    Если выставлю счет фактуру, я должна выплатить и НДС от суммы?

    НДС – Налог на Добавленную Стоимость. Моя фирма исправно платит НДС, однако было время когда я сдуру перешел на “упрощенку”, и некоторое время НДС не платил. Попробую изложить все основные аспекты НДС, хотя, подчеркиваю, я не бухгалтер.Для простоты предположим, что вы продаете или перепродаете товар, услуги и т.п., также как и у меня, и все это облагается НДС.
    1. Если ваша фирма не является розничным продавцом типа сигаретного ларька, или магазина продуктов, то ваши клиенты – ООО, ЗАО, ОАО и прочие. На 99% можно утверждать, что все они платят НДС.
    2. Если вы что-то купили, то в стоимость как правило входит НДС. Т.е., вы его заплатили “на сторону”. Если вы что-то продали, то вы берете с покупателя НДС.

      И должны разницу между этими НДС его заплатить государству.

    3. НДС в России – 18%. Когда НДС был 20%, его было легче считать.
    4. В конце отчетного периода (квартал, месяц) вы должны уплатить НДС со всей полученной прибыли.

    Что из этого следует? Обычно НДС считается следующим образом. Вы купили мешок сахара, допустим за 118 рублей включая НДС. НДС – 18 рублей (18%.

    Сумма с НДС считается как 118%, разумеется). Затем вы продали этот мешок за 200 рублей. Ваша прибыль – 200 – 118 = 82 рубля. Причем, 18 рублей НДС вы заплатили при покупке, и 30.51 рубля вы содрали НДС с клиента. 30.51-18 = 12.51 руб, которые вы должны заплатить государству. Собственно, прибыль в 82 рубля можно считать как 118%, и 82*18/118 = тем самым 12.51 руб.

    Веселье начинается, когда вы покупаете этот самый мешок сахара не у фирмы, которая платит НДС, а у фирмы, которая освобождена от НДС. Допустим, вы покупаете тот же мешок уже за 100 рублей. НДС-а нет, хорошо. Но ваш покупатель платит НДС. И вы платите НДС. Значит вы должны выставить счет с НДС.  Допустим,  вы пока оставляете ту же сумму в 200 руб за мешок сахара.

    Получите ли вы дополнительную прибыль? Исходя из той же схемы вы содрали с клиента 30.51 руб НДС. Но компенсировать НДС неоткуда – ваш продавец выставил вам счет БЕЗ НДС. То есть, вам придется заплатить НДС 30.51 руб государству. А это значит, что прибыль осталась 200 – 100 -30.51 = 69.49 ! То есть та же самая, что и когда вы покупали мешок за 118 руб с НДС.

    В принципе, вычисления несложные, и можно было сразу догадаться, что если поставщик не платит НДС, уплата НДС сваливается на вас, если вы продаете товар с включенным НДС. То есть, продавец, не имеющий НДС в стоимости товара, всегда считается геморройным. На покупателя сваливается НДС целиком, если он тоже не только покупает, но и что-то продает.

    Кроме того, продавец на упрощенке никому не дает счетов-фактур (и не имеет права), которые собственно являются основанием для учета НДС. Вот из-за всего этого, когда мы перешли на упрощенную систему без НДС, мы потеряли примерно 30% клиентов (правда, вернуться на обычную систему с учетом НДС можно через год).

    Хорошо еще, что вас не интересует, ваш покупатель на упрощенке или нет – вы в любом случае выставляете счет с НДС.Теперь смотрим на пункт 4. И тут вас может ожидать интересная засада. Например, вы продаете какой-либо товар с низкой маржой (прибылью). Таким характерным товаром является ПО Microsoft – т.к. его продают очень много контор, конкурировать можно только понижая собственную маржу.

    Ну и на других видах ПО маржа тоже может быть от 10 до 15 %. Теперь рисуем картину. Допустим, у вас появился бааальшой покупатель. Но вы как более мелкий, не можете себе позволить держать на складе товар в нужном покупателю количестве. Или, покупать товар под покупателя заранее – он, вообще-то, может и не купить ничего.

    Так вот, вы действуете по следующей схеме – сначала берете деньги с покупателя, а потом этими деньгами платите в свою очередь своему поставщику. И вдруг, наступает конец отчетного периода. Покупатель долго думает, а потом сбрасывает вам N рублей в самый последний день. А банковская система устроена таким образом, что видите вы деньги в выписке только на следующий после оплаты день. То есть.

    Клиент заплатил 31-го, и деньги на вашем счету “считаются” появившимися 31-го. Вы это увидите в выписке. Но реально распорядиться деньгами вы можете только 1-го числа. А значит, вы должны заплатить НДС со всей прибыли, полученной на конец отчетного периода, то есть с N рублей.

    И нигого не колышет, что вы 1-го числа перечислите деньги поставщику за товар – до 20-го числа нового месяца вы обязаны заплатить НДС.Считаем. Возьмем N равный 10 тысяч рублей. Сумма мелкая и абстрактная, можете умножить ее в уме на 100 или больше. Ваша прибыль от перепродажи, допустим, составляет 10%. То есть, 1000 рублей. Но выдолжны заплатить НДС 18%, то есть 1800 рублей.

    На 800 рублей больше, чем ваша прибыль.И если у вас на счету нет денег для уплаты такого НДС, то вы попали. НДС вы заплатить обязаны. Но останется 8200 руб, а этого мало, чтобы заплатить поставщику за товар. Для лучшего ощущения ситуации, подчеркиваю, умножьте оперируемые суммы на 100, 1000, 10000 и т.п.Конечно, государство будет радо.

    И вы даже впоследствии сможете компенсировать (вычитать) этот НДС, когда начнется новый отчетный период . Но, деньги – штука интересная, сегодня они есть, а завтра – нет….Вот такие дела. Собственно, вроде бы никаких других страшных вещей с НДС не случается. Если, конечно, вы его заплатите вовремя.p.s. где-то года два-три назад у нашего государства была идея, чтобы для уплаты НДС сделать отдельный счет. То есть, у вас было бы 2 счета – один без НДС, а другой – чистый НДС. И счетом с НДС вы распоряжаться не можете (только платить из него НДС другим фирмам). Было бы весело.

    p.p.s. ссылка в тему

    кстати, у меня было два таких реальных случая. Один раз человек обманом вытянул из меня скидку на комплект ПО, в результате чего моя прибыль составила 8%. И, заплатил денег 31 марта через какую-то контору, которой было пофиг. Как результат – я заплатил НДС в размере 1500 долларов, а прибыль была примерно 700-800 долларов.Поэтому я уже давно не выставляю счетов на большие суммы под конец месяца. Кстати, плательщик все равно не зачтет себе НДС из переброшенной мне суммы, т.к. операция не завершена в этом квартале – платеж есть, а прихода нет. Поэтому я несколько не понимаю смысла подобных действий – когда уговариваешься успеть за неделю до конца квартала, а люди тянут резину и платят в самый последний момент.Где-то я видел совет, как от этого оградить себя – иногда проходит: в выставляемом счете сделать умышленно ошибку в ИНН. В результате платеж не будет зачислен на ваш счет, и провисит 5 дней в банке. Можно сразу сообщить плательщику об этом, и он отправит письмо с коррекцией ИНН в свой банк. Платеж пройдет, но уже фактически следующим кварталом. Т.е. пару дней деньги будут “висеть в воздухе”.

    Или, вариант о котором я говорил – у вас должно быть достаточно денег на счету для вероятной уплаты НДС со всей такой сделки. Что при начале коммерческой деятельности маловероятно. Будьте бдительны.

    насколько помню, на момент написания поста 2006-11-29, НДС уже начислялся по факту выставления счета-фактуры продавцом, а не по факту оплаты (прихода денег).

    не так. по приходу денег делается авансовая счет-фактура. а обычная счет-фактура – по отгрузке.
    авансовая – основание для уплаты НДС, обычная – для зачета НДС. ничего не понял.я продавец:мне приходят деньги, но я еще не выставил счет-фактуру.я обязан уплатить с поступления денег НДС?я покупательпроплатиль деньгу, но не получил сф,

    могу возместить НДС?

    как только деньги приходят (банковская выписка), бухгалтер обязан сделать 2 авансовые счета-фактуры, с указанием НДС как в платежках этой выписки. И уже с этого момента нужно будет заплатить налоговой указанный НДС целиком, если до конца отчетного периода (месяц, квартал) не будет отгрузки товара или услуги.

    если я покупатель, то ндс к зачету я смогу принять только после того, как получил счет-фактуру от продавца. Которая делается продавцом одновременно с оформлением накладной, при выдаче товара покупателю.

    понятно, спасибо!

    В конце 2003 года появилась идея – а не перейти ли нашему ООО на упрощенку? Эта система как раз и появилась в 2003 году. Каюсь, не рассмотрел сразу все плюсы и минусы, просто не знал, чем это нам грозит. А бухгалтер сказала – давайте, меньше налогов платить, и т.п.Поясню, что моя фирма это ООО, и мы фактически занимаемся только “оптовыми продажами”. Т.е работаем только по безналу, и у нас нет кассового аппарата. Т.е. если клиент хочет что-то купить за наличные, в 99% случаев мы его посылаем платить по квитанции сбербанка.Итак. Упрощенка бывает двух видов. Вы либо платите 15% с прибыли (с разницы между приходом и расходом), либо 6% с оборота. Вариант 6% с оборота был отброшен сразу, потому что на продаже софта весьма низкая маржа, а оборот высокий. Т.е. при таком проценте будет хуже, чем без упрощенки.Следовательно, остается вариант 15% с прибыли.Причем, находясь на упрощенке, вы не платите НДС. И это оказалось ключевым моментом. Дело в том, что отсутствие НДС хорошо когда вы работаете “в розницу”. А вот когда только по безналу – ваши клиенты будут или сильно недовольны невозможностью списать НДС, или вообще откажутся платить. Собственно, про НДС я писал в предыдущей заметке, но в контексте упрощенки вы еще и не можете выставлять счета-фактуры с НДС. Хотя клиенты будут просить именно это. В соответствии с законом, раз при упрощенке вы сами не платите НДС, то и не имеете права никому зачитывать НДС. Вернее, при покупке чего-либо вы оплачиваете счет, независимо от того, есть там НДС или нет. А вот при перепродаже этого вы НДС уже указывать не можете нигде. И ваш покупатель, соответственно, НДС списать не сможет.Я когда об этом узнал (ну каюсь, положился на бухгалтера, а потом прямо в начале 2004 года нашел отличную статью про упрощенку, и пришел в ужас), побежал в налоговую, чуть ли не валялся в ногах у инспектора, но отменить уже ничего было нельзя – в 2004 году были чудовищно длинные праздники, до 14 января, а отменить переход на упрощенку можно было только до 15-го января, или через год.Второй засадой оказалось, что и с уплатой налога 15% с прибыли не все так гладко. По крайней мере в 2004 году была следующая система: этот налог платится на отдельный “счет”. Однако, как только ваш оборот превышает определенную сумму (уже не помню), вам придется платить дополнительный налог уже на другой “счет”. И вообще, у нас возникла непонятная ситуация – вроде бы налоги платились, но якобы нужно было опять эти налоги заплатить повторно на другой счет.В общем, мы заплатили только разницу, а в налоговую направили письмо с просьбой зачета налога и т.п.Надо сказать, что на этой системе из-за отсутствия НДС мы потеряли в начале года примерно 30% клиентов, и ситуация была такая, что собирались открыть еще одну фирму, с нормальными налогами, потому что ситуация была совершенно безрадостная. Но, было принято решение попытаться продержаться, что и было с успехом осуществлено.В конце года, как положено, подали заявление о переходе на нормальную систему налогов, и уже в 2005-ом году вздохнули спокойно…

    p.s. правда, при камеральной проверке инспектор сказала: “а зачем вы переходили на упрощенку? это подозрительно…”. Впрочем, для налоговой любая ваша деятельность подозрительна. Даже когда платите большие налоги.

    Page 3

    Недавно получил от двух разных контор счета на оплату. От первой пришел счет за номером 104635, а от второй – 65558.Собственно, нумерация счетов ни к чему не обязывает, но если бы ее надо было принудительно начинать каждый год с 1, то по номеру выставляемого счета можно было бы определить их “интенсивность”.

    Допустим, в этом году пока случилось 20 рабочих дней. Простым делением получаем, что если каждый день 8 часов подряд каждый час выставлять по 400 счетов, кто как раз можно получить номер на уровне 65000. Еще раз – по 7 счетов в минуту, 8 часов без перерыва.

    Если сделать допущения в виде 6-часового рабочего дня (с учетом перерывов, перекуров и т.п.), и что счет в среднем выписывается за 3 минуты, то получаем, что трудиться над выпиской счетов должны постоянно человек 30, не меньше.

    Интересное начинается дальше, когда мы получим документы (счет-фактуру и накладную) к этим счетам. Тогда можем продолжить вычисления дальше.

    Page 4

    ИП или упрощенцев не рассматриваем. Берем ООО, ЗАО ОАО и так далее, и смотрим как платится “белая” зарплата.Зарплата платится из прибыли. Прибыль определяется как доходы минус расходы. Расходами также считается эта самая заработная плата (расходы на оплату труда, статья 253 Налогового Кодекса РФ, часть 2).

    Начнем с того, что если вы хотите заплатить сотруднику 100 рублей, то вы должны заплатить 24% налогов (т.е. 24 руб отдельно, сверху), и заплатить 13% из выплачиваемой сотруднику суммы. То есть, для выплаты 100 руб вы должны иметь 124 рубля, из которых сотруднику достанется только 87 рублей. Итого, 87 рублей это 124 рубля минус 30%.

    Все было бы ничего, если бы не НДС 18%, который вы должны заплатить с полученной суммы. Следовательно, или 100 рублей сразу уменьшается на 18 руб, и к выплате зарплаты получается уже 57 рублей (из 100 руб), или, если вы хотите посчитать все “налоги сверху”, к 124 руб (для выплаты сотруднику 87 руб) вы должны прибавить эти 18%, т.е. исходить из 140.12 руб.

    Итак, вариантов 2. Или мы получая 100 руб после выплаты всех налогов можем отдать сотруднику 57 рублей, или для выплаты 100 рублей сотруднику мы должны получить от кого-то 178.55 руб (178.55 с НДС, это 151 без НДС (прибыль), включая 36 руб 24% налогов на зарплату, включая 13% подоходный налог со 115 руб).

    То есть, хотите вы этого или нет, для получения n рублей в виде зарплаты от суммы x, вы должны заплатить государству 43-44%.

    Зафренди пожалуйста =)) 13% я уже вычел, почти в самом начале. Дело в том, что НДФЛ у нас платится ОРГАНИЗАЦИЕЙ. Т.е. государство не доверяет оплату НДФЛ самому работнику, поэтому организация вынуждена у него автоматически вычитать 13% из получаемых денег и платить ему остаток. При этом разные фирмы по разному указывают зарплату сотрудников – бывает что без вычета 13%, а бывает что указывают “конечную” сумму, которую работник получит на руки.Отсюда я склонен считать, что НДФЛ учитывается в сумме остальных налогов, выплачиваемых организацией.Формально сам сотрудник никаких налогов с зарплаты не платит, и может считать “чистой” зарплату, получаемую в кассе.

    Page 5

    ?

    Источник: https://ibase.livejournal.com/2710.html

    Ваши права
    Добавить комментарий