Должны ли платить налог при обмене квартиры, если доход не получаем?

Хочу поменять квартиру на другую, чтобы избежать налога с продажи, так можно?

Должны ли платить налог при обмене квартиры, если доход не получаем?

Я владею квартирой меньше пяти лет. Если продам, должен буду заплатить налог с дохода — разницы между тем, за сколько когда-то купил, и тем, за сколько сейчас продал. Я покупал квартиру на стадии строительства, сделал в ней ремонт, поэтому стоимость выросла примерно на 60% — соответственно, налог получается немаленький.

Я хочу переехать в другую квартиру — дороже, большей площади, но в более дешевом регионе. С моей точки зрения, я улучшаю жилье: меняю одну квартиру на другую. Мне непонятно, почему я должен ждать пять лет, чтобы улучшить свои жилищные условия. На самом деле я не получу дохода, но мне придется все равно платить налог с него.

Насколько я знаю, срок в пять лет установлен для тех, кто постоянно делает на этом деньги, но ко мне это явно не относится. Могу ли я в такой ситуации обменять квартиру на другую, минуя фазу превращения квартиры в денежный эквивалент, или еще каким-либо образом избежать уплаты налога с неполученного дохода?

Давайте сначала разберемся с договорами. Суть договора купли-продажи в том, что одно лицо продает, а другое приобретает какое-то имущество. В вашем случае — квартиру.

Но при этом с полученного дохода придется заплатить подоходный налог.

Обмен может быть с доплатой: если яхта была ржавая и дырявая, а участок — на Рублевке. Или без доплаты, если участники договора пришли к соглашению, что их объекты стоят одинаково.

Собственно, поэтому сейчас так редко встречаются прямые договоры мены. От уплаты налогов они не освобождают, зато их гораздо сложнее реализовать. проблема — найти квартиру для обмена.

При прямой купле-продаже в цепочке может участвовать несколько квартир. Например, вы продаете свою квартиру, но, чтобы ее купить, ваши покупатели должны продать свое жилье, а продавец вашей квартиры в свою очередь будет подыскивать дом для переезда.

И эти сделки совершатся, когда все участники найдут подходящие варианты.

При прямом обмене в нынешних реалиях такая цепочка маловероятна, поскольку шансы найти подходящий вариант для обмена низкие. Но раньше работала только такая схема. Например, в Советском Союзе нельзя было официально купить или продать квартиру, поэтому люди искали варианты обмена. Цепочка доходила до шести-семи квартир, причем иногда это были квартиры в разных городах.

Вы правы, что пятилетний срок установлен, чтобы ограничить перепродажу жилья для получения дохода. К сожалению, в результате борьбы с перекупщиками страдают и те люди, которые продают жилье не для заработка, а по семейным обстоятельствам.

Посмотрите на дату, когда за вами зарегистрировали право собственности.

Если вы купили квартиру после 1 января 2016 года, есть два варианта на выбор. Первый: получить налоговый вычет в размере миллиона рублей.

Сумма, за которую вы продали квартиру, уменьшается на размер вычета — миллион рублей, и налог уплачивается с остатка. Например, вы продали квартиру за 2,5 млн рублей — значит, налог придется заплатить с 1,5 млн рублей.

Этот вариант выгоден для недорогого жилья, цена которого почти не превышает размер вычета, а то и меньше его.

Налоговый вычет. В любом случае — независимо от даты покупки — вы можете получить налоговый вычет за покупку новой квартиры. Но при этом должны выполняться условия:

  1. Вы не воспользовались налоговым вычетом, когда приобретали первую квартиру.
  2. Или вы воспользовались вычетом в первый раз, но не получили по нему максимально допустимую сумму.

Допустим, вы продали квартиру в этом году за 2,5 млн рублей и купили в этом же году новую за 4 млн рублей. Поскольку квартира у вас в собственности меньше пяти лет, вы должны заплатить налог с продажи — 325 тысяч рублей.

Но так как вы купили новую квартиру и у вас сохранилось право на вычет, государство должно вернуть вам 260 тысяч рублей. Попросите зачесть вам эти средства в счет налога.

Получится, что вы останетесь должны государству только 65 тысяч рублей.

Если надумаете купить недвижимость за пределами России, получить этот вычет не удастся: государство предоставляет его только при сделках на территории нашей страны.

Кстати, если покупаете квартиру в ипотеку, не забудьте о вычете с банковских процентов. Он не ограничен сроком, а обращаться за ним можно в течение всего периода выплаты кредита. Но есть ограничение по сумме: можно вернуть 13% от суммы процентов по кредиту, но не больше чем от 3 млн рублей. Получается, что вы сможете получить обратно максимум 390 тысяч. И тоже только один раз.

Посчитайте, какой вариант будет для вас самым выгодным. Если набегает чересчур большая сумма, в крайнем случае подождите с переездом, пока не истечет пять лет с момента регистрации права собственности.

Или попробуйте поднять цену квартиры и включить затраты на налог в стоимость. Так у вас будет возможность получить ту сумму за квартиру, которую вы планировали получить, и при этом заплатить налог.

Вдруг найдется покупатель, готовый купить ваше жилье по такой цене.

Мы не рекомендуем уклоняться от уплаты налога через нарушение закона. К примеру, указывать в договоре купли-продажи заниженную цену квартиры и оформлять разницу расписками.

Допустим, вы продаете квартиру в июне и указали в договоре стоимость 990 тысяч рублей. А кадастровая стоимость вашей квартиры на 1 января этого года была 5 млн рублей. Если применить коэффициент 0,7, то получим сумму 3,5 млн рублей. Именно от нее налоговая насчитает вам налог на проданное жилье, хотя в договоре у вас будет фигурировать 990 тысяч рублей.

Кстати, если бы вы реально обменивали квартиру на другую, доход посчитали бы либо по рыночной цене полученной квартиры, либо по кадастровой стоимости переданной квартиры с коэффициентом 0,7. В зависимости от того, что больше.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите: ask@tinkoff.ru. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/obmen-kvartiry/

Должен ли пенсионер платить налог с продажи квартиры?

Должны ли платить налог при обмене квартиры, если доход не получаем?

При определении налоговой базы при продаже квартиры нужно прояснить три основных момента.

  1. Срок владения – от него зависит, есть ли у продавца право на получение имущественного налогового вычета.
  2. Основание приобретения права собственности – от него зависит срок владения, необходимый для применения права на вычет.
  3. Является ли продавец налоговым резидентом РФ – от этого зависит ставка налога.

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

По общему правилу имущественный налоговый вычет в размере полной стоимости имущества при продаже предоставляется, если срок владения имуществом не менее пяти лет. Но есть исключения. Этот срок сокращается до трех лет, если имущество приобретено:

  • по договору дарения от близких родственников;
  • по наследству от близких родственников;
  • в порядке приватизации;
  • по договору ренты.

Имущественным налоговым вычетом могут воспользоваться только налоговые резиденты. Никаких дополнительных льгот для пенсионеров в части уменьшения НДФЛ закон не предусматривает.

В Вашем случае срок владения составляет менее трех лет. Поэтому вне зависимости от основания приобретения права собственности максимальный имущественный налоговый вычет составит 1 млн рублей.

Однако есть и другой способ сократить налоговое бремя. Это уменьшение суммы полученного от продажи дохода на сумму расходов, связанных с покупкой этой квартиры.

Формула расчета налога: (доход – стоимость квартиры) х 13%.

Если квартира была приобретена без отделки, и это указано в договоре, в сумму расходов можно также включить расходы на отделку. Правда, только официально подтвержденные документами.

Подтверждением будет чек, приходный ордер, договор поставки, договор выполнения работ, подряда и т. д. Это касается и подтверждения стоимости самой квартиры.

Расписка продавца в получении оплаты квартиры признается подтверждающим документом.

Для получения имущественного налогового вычета необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Если квартира продана в 2019 году, декларация подается в 2020 году. Налог нужно заплатить до 1 июля 2020 года.

Должен ли я платить налог на продажу доли ценой менее 1 млн?

Нужно ли платить налог на продажу подаренной квартиры?

Отвечает юрист Аркадий Емельянов:

НК РФ, к сожалению, безразлично относится к социальному статусу продавца квартиры – пенсионер или трудоспособный гражданин. Таким образом, пенсионеры подчиняются общим правилам исчисления налога с доходов, полученного от продажи недвижимого имущества.

Как следует из вопроса, срок владения квартирой составляет менее пяти лет. Однако в зависимости от ряда обстоятельств, перечисленных в ст. 217.1. НК РФ (получение объекта в дар от членов семьи, приватизации, в порядке наследования), срок может быть равен и трем годам.

С учетом норм НК РФ и сведений в вопросе, доход, полученный от продажи такой квартиры, включается в налоговую базу в полном объеме (ст. 217 и 217.1 НК РФ).

Однако не все так безнадежно и в этой ситуации. Есть статья 220 НК РФ, где подробно указаны легальные способы минимизации налоговых обязательств перед государством.

При реализации квартиры пенсионер может уменьшить свой доход на вычеты:

  • 1 млн рублей (что, например, для Москвы ничтожно мало);
  • или вместо этого вычета можно из суммы дохода вычесть расходы, понесенные на оплату квартиры (при наличии документов по оплате, включая и расписки от продавца); это, конечно, предпочтительнее, если сумма продажи квартиры существенно не занижалась продавцом.

При этом можно дополнительно при наличии расходов у пенсионера на лечение, приобретение лекарств, взносов на добровольное медицинское страхование для себя и/или супруга в 2019 году уменьшить доход от продажи квартиры на эти суммы в пределах 120 тысяч рублей (ст. 219 НК РФ). А еще можно уменьшить сумму доходов и на стандартные вычеты (ст. 218 НК РФ), но размер их мал.

Все указанные вычеты необходимо обязательно заявить при подаче декларации о доходах пенсионера в налоговый орган в 2020 году.

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Продаю квартиру, покупаю дом. Должен ли я платить налог?

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Для пенсионеров нет льгот при налоге с продажи. Единственное, на что может рассчитывать Ваша мама, – это предоставление всех стандартных налоговых вычетов, которые предусмотрены для резидентов РФ.

Можно предложить следующий вариант: при заполнении налоговой декларации заявить при продаже сумму, за которую данная квартира была приобретена, и попросить предоставить налоговый вычет в данной сумме.

Учитывая, что объект был приобретен после 1 января 2016 года, к нему применяются новые правила налогообложения: налогооблагаемая база будет составлять 70% от кадастровой стоимости.

В случае, если при продаже стоимость данного объекта будет превышать 70% или ранее была указана иная сумма, налог придется заплатить с разницы между суммой, указанной в договоре, и суммой, за которую был приобретен данный объект.

Отвечает налоговый юрист ООО «Лирио» Лилия Григорьева:

Поскольку минимальный срок владения квартирой (пять лет по общим основаниям и три года в случае получения квартиры в дар, наследство, по договору ренты или в рамках приватизации) не выдержан, налог на доходы физических лиц должен быть уплачен в полном объеме. Это 13% от суммы дохода, то есть стоимости продажи квартиры.

Данную сумму можно уменьшить за счет имущественного налогового вычета. При этом пенсионеры могут заявлять вычет не только на текущий и следующие периоды, но и на предыдущие периоды, но не более трех лет.

Других льгот по налогу на доходы физических лиц для пенсионеров нет. Сумму дохода также можно уменьшить на сумму подтвержденного расхода при приобретении квартиры.

Тогда налог будет исчисляться не со всей стоимости продажи, а с разницы между ценой покупки и ценой продажи квартиры.

Каков налог при продаже квартиры, полученной после сноса?

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Обращаем внимание, что получение налогового вычета – право, а не обязанность налогоплательщика. Налог будет начислен по общим основаниям на всю сумму продажи квартиры. Для уменьшения суммы налога к уплате необходимо подать в налоговый орган налоговую декларацию и комплект документов для получения налогового вычета или уменьшения дохода за счет учета произведенных расходов.

Отвечает руководитель отдела правового сопровождения компании «НДВ – супермаркет недвижимости» Ксения Буслаева:

Пенсионеры освобождаются от имущественного налога, но не от налога на доход от продажи имущества (в частности, недвижимости).

Продажа всех объектов недвижимости, приобретенных с 1 января 2016 года, не облагается налогом по истечении пяти, а не трех лет с момента перехода прав собственности.

Квартиру, купленную 30 июля 2016 года, продать без уплаты налога можно только после 30 июля 2021 года.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?

Календарь налогов на недвижимость в 2019 году

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/dolzhen_li_pensioner_platit_nalog_s_prodazhi_kvartiry/7852

Доходы от сдачи квартир в аренду и продажи мебели облагаются налогом: почему об этом нужно знать

Должны ли платить налог при обмене квартиры, если доход не получаем?

— Мы остановились на том, что люди, сдававшие свое имущество в аренду, обязаны подать декларацию о доходах по итогам года. Речь идет о домах и квартирах?

— Налог уплачивается при сдаче не только жилых помещений, но и гаражей, дачных домиков, приусадебных и других земельных участков. Налогом также облагаются доходы, полученные от сдачи в аренду автотранспорта и другого движимого имущества.

Кстати, тут есть нюанс. Если недвижимость или другое имущество арендует юридическое или физическое лицо — предприниматель, то налоговым агентом является именно арендатор. Он и обязан удержать и перечислить в бюджет налог на доходы физических лиц по ставке 18 процентов и военный сбор в размере 1,5 процента.

В случае, если имущество сдается в аренду физическому лицу, налог и военный сбор платит арендодатель — человек, сдающий такое имущество.

— А если заверить договор аренды у нотариуса, тогда он станет налоговым агентом?

— В данном случае нет. Нотариус может только заверить договор аренды имущества. Правильность уплаты налога он не проверяет.

— Большинство людей никаких договоров не заключают. И как вы их отследите?

— Для выявления таких лиц мы работаем с органами исполнительной власти, жэками, консьержами, дворниками, поселковыми и уличными комитетами, беседуем с соседями, родственниками. Кроме того, информация о том, что человек нелегально сдает квартиру или дом в аренду, поступает от других граждан.

— Бывших жен, мужей. Ясно. Допустим, человек квартиру не сдавал, а продал. Он обязан подавать декларацию?

— В первую очередь хочу отметить, что при продаже на протяжении года не более одного жилого дома, квартиры или их частей, комнаты, дачного домика, а также земельного участка в размере, предусмотренном Земельным кодексом для бесплатной приватизации, сумма не подлежит налогообложению при условии, что такое имущество находилось в собственности человека дольше трех лет.

— То есть если я куплю квартиру и продам ее не через три года, а через год, то заплачу налог?

— Да. Зато у нас не облагается налогом доход, полученный от продажи унаследованного имущества.

— А если все-таки человек продал в 2018 году две квартиры?

— В таком случае он должен при продаже второй квартиры уплатить налог на доходы физических лиц и полуторапроцентный военный сбор (естественно, при условии, что квартира, которая в течение года была продана первой, находилась в собственности более трех лет).

При этом кодекс обязывает нотариусов проверять уплату налога перед заверением сделки. Нотариус может заверить договор купли-продажи или обмена только при наличии оценочной стоимости недвижимости и документа об уплате налога.

К тому же все нотариусы ежеквартально подают информацию о подобных договорах (включая стоимость недвижимости и сумму уплаченного налога) в налоговые органы.

Таким образом, после нотариального заверения сделки налог считается уплаченным и декларацию людям подавать не нужно.

— Допустим, человек продал не квартиру, а мебель, одежду, картину…

— Это еще один случай, который обязывает при получении дохода подавать декларацию, но при условии, что продажа была осуществлена другому физическому лицу (не налоговому агенту). Суммы, полученные от продажи движимого имущества, в том числе мебели, шуб, украшений, произведений искусства и так далее, подлежат налогообложению.

— Любые суммы или те, которые превышают какой-то порог?

— Налогообложению подлежит вся сумма. Минимума, при котором доход не облагается, нет.

— По какой ставке?

— В данном случае кодекс относит такие доходы к так называемым другим, которые облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 18 процентов.

Если человек продал из рук в руки какое-либо имущество (кроме недвижимости и автотранспортных средств) и получил от другого физического лица деньги, то по закону он обязан подать декларацию и уплатить налог в размере 18 процентов и военный сбор — 1,5 процента.

«Доходы от реализации первого за год автомобиля не облагаются налогом»

— Еще один момент. Человек продал в 2018 году автомобиль. Считаются ли налоговыми агентами комиссионные площадки, через которые люди реализуют машины?

— Прежде всего хочу отметить: если человек продал в течение года один легковой автомобиль, мотоцикл, мопед, то налог в данном случае не взимается. И декларацию продавцу такого автотранспорта подавать не нужно. А вот при каждой последующей сделке на протяжении календарного года ему уже придется платить налог на доходы физических лиц по ставке 5 процентов и военный сбор — 1,5 процента.

— Значит, если человек продал за год несколько легковых автомобилей, то только после продажи второй (третьей и так далее) машины ему нужно будет заплатить пятипроцентный налог с доходов плюс полуторапроцентный военный сбор?

— Да.

— Предположим, человек продал в прошлом году один легковой автомобиль и один мотоцикл.

— Доходы от реализации и первого автомобиля, и первого мотоцикла не облагаются налогом. Также важно знать, что средства от продажи других автотранспортных средств (кроме легкового автомобиля, мотоцикла или мопеда) облагаются налогом и сбором независимо от количества сделок в году.

— Например, лодки или яхты?

— Именно так.

— Декларацию продавцу второго и последующих автомобилей подавать придется?

— Если сделка была оформлена через посредника — налогового агента или непосредственно в органе регистрации транспортных средств (сервисном центре МВД), но без регистрации у нотариуса, то такой посредник (сервисный центр МВД) обязан ежеквартально подавать информацию о договорах (включая стоимость автотранспортного средства и сумму уплаченного налога) в налоговые органы. Но при этом продавец должен подать декларацию, поскольку посредник является налоговым агентом только в части информирования налоговых органов о сделке. Обязанность по уплате налога и сбора в таком случае возлагается на продавца автотранспорта.

— А если сделку оформили у нотариуса, он считается налоговым агентом?

— В том, что касается всего движимого имущества, нотариус удостоверяет соответствующий договор купли-продажи или обмена объектов движимого имущества (кроме первой продажи легковых автомобилей, мотоциклов, мопедов) только при наличии документа о его оценке и документа об уплате в бюджет продавцом или сторонами договора мены налога и сбора, исчисленных исходя из цены, указанной в договоре, но не ниже среднерыночной стоимости имущества.

— Значит, сначала человек платит налог и только потом может заверить его у нотариуса?

— Совершенно верно.

— И нотариус проверит сумму?

— Именно так.

— А декларацию продавцу нужно подавать?

— В случае заверения сделки нотариусом — нет.

«Подарки облагаются точно так же, как и наследство»

— Тогда такой вопрос. Человек получил наследство. Ему нужно подавать декларацию? Наследство вообще облагается налогом?

— Ответ на этот вопрос зависит от степени родства и резидентского статуса наследника.

— В каком смысле?

— В самом прямом. Имущество, унаследованное членами семьи первой и второй степени родства, облагается налогом на доходы физических лиц по нулевой ставке.

— То есть налог с такого наследства не платится вообще?

— Да, в таком случае налог платить не нужно. Кроме того, наследники освобождены от декларирования этого дохода.

— Кто относится к членам семьи первой и второй степени родства?

— К членам семьи первой степени родства относятся супруги (муж и жена), родители, дети (в том числе усыновленные). Ко второй степени родства относятся родные братья и сестры, бабушки и дедушки (родители отца и матери), внуки.

— Получается, если в 2018 году я получила квартиру от бабушки в наследство, то не должна платить налог и подавать декларацию?

— Более того, поскольку налог не взимается, то наследник даже не обязан проводить оценку унаследованного имущества. В первую очередь это важно в случае унаследования недвижимости.

— Но кто-то же платит налог при получении наследства?

— Люди, получившие наследство от остальных (более дальних) родственников, а также просто от знакомых. Наследство, полученное от такой категории граждан, подлежит налогообложению. Например, при унаследовании имущества от родного дяди или тети налог и сбор придется платить.

Более того, если такими наследниками не был уплачен налог до нотариального оформления объектов наследства, то они еще и обязаны подать декларацию. Также заплатить налог обязаны все, кто получил наследство от нерезидента.

Даже, если такие нерезиденты считаются членами семьи первой и второй степени родства.

— Выходит, если мой отец не был резидентом Украины и оставил мне наследство…

— …то вы должны заплатить налог на доходы физических лиц и военный сбор. При этом отмечу, что облагается налогом наследство как полученное от нерезидента, так и полученное на территории Украины наследство — но нерезидентом.

— Значит, если я завещаю квартиру сыну, который принял гражданство Польши…

—…то он также будет обязан уплатить налог при унаследовании имущества.

— Какой?

— Наследство, полученное от нерезидента или нерезидентом, облагается по ставке 18 процентов. А все остальное унаследованное имущество (за исключением наследства от родственников первой и второй степени родства) — по ставке 5 процентов.

Также, кроме налога на доходы физических лиц, граждане обязаны уплатить военный сбор, который составляет 1,5 процента от стоимости унаследованного или подаренного имущества. Исключение составляют лица, получившие доходы от унаследованных средств, имущества, имущественных или неимущественных прав, которые облагаются по нулевой ставке.

— Так проще моему отцу, который является нерезидентом, мне такую квартиру подарить!

— Ничего не проще. Согласно нормам Налогового кодекса, подарки облагаются точно так же, как и наследство: по тем же ставкам и на тех же условиях. Но следует отметить, что в таком случае факт дарения не только квартиры, но и другого имущества должен быть оформлен соответствующим образом. Кроме того, для целей налогообложения должна быть проведена оценочная стоимость подарка.

— За подарки тоже нужно платить налоги?

— Да. Облагаются налогом те подарки, которые были получены не от родственников первой и второй степени родства. Так что говорить о налогообложении этих двух доходов (наследства и подарков) можно обобщенно. В уплате налога есть несколько нюансов, о которых я хочу рассказать.

Во-первых, если наследником выступает нерезидент Украины, налог на доходы физических лиц и военный сбор должны быть уплачены до нотариального оформления объектов наследования, при этом декларация не подается. В противном случае нотариус не выдаст свидетельство о праве наследования.

Во-вторых, в случае перехода к наследнику права на получение страховых выплат страховая компания выступает налоговым агентом. Поэтому людям, унаследовавшим такие выплаты, не нужно подавать декларацию.

В-третьих, если наследник-резидент самостоятельно, до нотариального оформления объектов наследования, уплатил налог (сбор), ему тоже не надо подавать декларацию по итогам года.

— А как он подтвердит, что налог был уплачен к моменту оформления наследства или дарственной?

— При оформлении наследства или договора дарения у нотариуса нужно показать ему квитанцию об уплате налога и сбора в бюджет. Нотариус в свою очередь отобразит в форме № 1ДФ, на какую сумму имущество вы унаследовали или получили в подарок. И сколько уплатили в бюджет.

— Выходит, что подавать декларацию о доходах должен человек, получивший наследство от дальнего родственника или от иностранца и не уплативший налог перед оформлением свидетельства?

— Именно так. Наследник, не уплативший налог до нотариального оформления, обязан сделать это по итогам года путем подачи декларации.

Еще раз напоминаю, что декларационная кампания в этом году длится до 2 мая включительно.

Получить бесплатные консультации и помощь в заполнении декларации можно в Центрах по обслуживанию налогоплательщиков. Также всю необходимую информацию можно узнать, позвонив в контакт-центр ГФС по номеру 0−800−501−007. Звонки со стационарных телефонов Украины бесплатные.

Кроме того, на официальном сайте ГФС создан баннер «Деклараційна кампанія — 2019» http://sfs.gov.ua/deklaruvannya-dohodiv-gromadyan/ с размещением информации по декларированию и примерами заполнения декларации.

Источник: https://fakty.ua/298264-dohody-ot-sdachi-kvartir-v-arendu-i-prodazhi-mebeli-oblagayutsya-nalogom-pochemu-ob-etom-nuzhno-znat

Какие налоги платить при продаже квартиры в Беларуси

Должны ли платить налог при обмене квартиры, если доход не получаем?

Известная поговорка “Заплати налоги и спи спокойно” в реальности сталкивается со сложностью выяснения всех обязательных к уплате налогов. В этой статье мы попробовали разобраться с уплатой налогов при продаже недвижимости в Беларуси. Данная статья не является юридической консультацией. Перед совершением сделок с недвижимостью мы рекомендуем обращаться в налоговую инспекцию.

Продажа недвижимости в Беларуси облагается подоходным налогом с физических лиц – Глава 18 Налогового кодекса Республики Беларусь. Ставка фиксирована и равна 13%. Подоходный налог взимается только с дохода, полученного от сделки. 

Один раз в 5 лет (в том числе путем продажи, мены, ренты) налоговые резиденты Республики Беларусь (пункт 44 статьи 208 НК) могут продать без уплаты подоходного налога: 

  • Жилой дом;
  • Квартиру;
  • Дачу;
  • Садовый домик;
  • Гараж; 
  • Машино-место; 
  • Земельный участок;
  • Недостроенный дом или дачу.

В каких случаях необходимо уплатить подоходный налог с продажи недвижимости?

1. Если вы совершили вторую продажу объекта недвижимости в течение 5 лет.

2. Налогом облагается продажа нежилых помещений, принадлежащих физическим лицам на правах собственности:

  • Офисы;
  • Административные помещения;
  • Торговые помещения.

Даже с первой продажи таких объектов недвижимости придется заплатить подоходный налог.

3. Если вы являетесь иностранным гражданином и налоговым нерезидентом Республики Беларусь, то есть провели на территории нашей страны менее 183 дней в текущем календарном году.

До совершения сделки в налоговом органе по месту нахождения недвижимости необходимо получить документы, подтверждающие отсутствие задолженностей перед бюджетом.

Для удостоверения сделки требуется предоставить такой документ, иначе ее будет невозможно провести.

Обратите внимание, что при определении резидентства учитывается текущий календарный год.

Если в прошлом календарном году вы проживали более 183 дней на территории Беларуси, а в начале этого года совершили сделку по продаже объекта недвижимости, не прожив необходимое количество дней, то считается, что на момент сделки вы были нерезидентом. Так как налоговая декларация подается в следующем году, за вами признают обязанность уплатить подоходный налог с продажи, как нерезидента. 

Как рассчитывается сумма налога?

Например, если вы приобрели квартиру за 60 000$ в эквиваленте, а продали за 70 000$ в эквиваленте, то налогом будут облагаться 10 000$. 

Налог составит: 10 000$ (доход) * 13% (подоходный налог) = 1 300$ (подоходный налог к оплате). Оплата только в белорусских рублях.

Когда подавать декларацию по подоходному налогу?

В новой редакции Налогового кодекса Республики Беларусь, который вступил в силу 1 января 2019 года, изменен срок подачи декларации.

Ранее  подать декларацию в налоговый орган нужно было не позднее 1 марта. Теперь срок увеличен – подача по 31 марта включительно. Одновременно сместился и срок уплаты – с 15 мая на 1 июня года, следующего за отчетным. Извещение физическому лицу или его представителю должны вручить не позднее 30 апреля.

То есть, если в 2019 году вы продали вторую квартиру в течение 5 лет, то налоговую декларацию вы обязаны подать до 31 марта 2020 года. При наличии дохода от продажи, оплатить подоходный налог с дохода необходимо не позднее 1 июня 2020 г.  

Если после продажи квартиры вы не получили дохода, то все равно необходимо предоставить декларацию в налоговый орган в установленный срок.  

Когда можно не платить налог? 

1. Если в течение 5 лет вы продали одну квартиру, полученную в наследство, и одну квартиру, которую приобрели самостоятельно, то от уплаты подоходного налога с продажи последней вы будете освобождены. С продажи первой также налог не предусмотрен. Если один из продаваемых объектов недвижимости был получен в наследство, то второй продажей в течение 5 лет он не считается.

2. Если в течение 5 лет продается дом и квартира, то продажа второго объекта недвижимости не будет облагаться налогом. В данном случае дом и квартира не являются однородными объектами.

3. Если в течение 5 лет отчуждается не завершенное строительством капитальное строение (здание, сооружение), расположенного на земельном участке, предоставленном для строительства и обслуживания жилого дома, садоводства, дачного строительства, в виде служебного надела. 

Указанные изменения в законодательстве действуют с 01.01.2019 и имеют обратную силу. Это значит, что если до указанной даты по такому основанию физическим лицом был уплачен налог, то он подлежит возврату из бюджета.

Физлицо вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о зачете (возврате) излишне уплаченных (взысканных) сумм подоходного налога. Независимо от истечения пятилетнего срока со дня уплаты (взыскания) такого налога.

Какие льготы существуют?

Для граждан Беларуси, которые не являются налоговыми резидентами и постоянно проживают за пределами страны, предусмотрена льгота при продаже объектов недвижимости перечисленных в пункте 44 статьи 208 НК Республики Беларусь. То есть первая продажа указанной выше недвижимости не будет облагаться налогом.
До вступления новой версии НК Республики Беларусь для таких граждан не было предусмотрено подобной льготы.

Ответственность за несоблюдение закона

Встречаются случаи, когда люди прописывают в договоре купли-продажи заниженную стоимость, чтобы снизить налог или вообще его не платить. 

Ответственность за уклонение от уплаты налогов предусмотрена статье 243 Уголовного кодекса Республики Беларусь. 

Будьте юридически грамотны! Незнание законов не освобождает от ответственности.

Хотите получить консультацию специалиста? Звоните по телефону +375 44 758 73 26 или оставьте заявку в форме ниже

Сделайте репост на стену, чтобы не потерять! Эта статья может быть полезна в будущем.

Источник: https://avangard-n.by/articles/uplata-nalogov-pri-prodaze-nedvizimosti.html

Ваши права
Добавить комментарий